วิธีคำนวณภาษีป้ายและแนวทางการตั้งชื่อป้ายร้านเพื่อประหยัดภาษีประจำปีสำหรับ SME
สรุปอัตราภาษีป้ายรูปแบบใหม่ปี 2026 ขั้นตอนการคำนวณขนาดพื้นที่ป้ายเป็นตารางเซนติเมตร และไอเดียการจัดวางอักษรไทย-อังกฤษบนป้ายหน้าร้านเพื่อเสียภาษีในอัตราต่ำสุด
อ่านบทความบทความ
ภาษีเงินได้และหัก ณ ที่จ่าย
ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีครึ่งปี หัก ณ ที่จ่ายแต่ละประเภท และภาษีเฉพาะทางอื่น ๆ ที่ SME ต้องรู้
150 บทความในหมวดนี้ · กลับไปหน้ารวมบทความ
บทความในหมวดนี้
การลงบัญชีและภาษีเงินปันผลค้างจ่าย: ขั้นตอนประกาศจ่ายและเดดไลน์หัก ณ ที่จ่ายของ SME
คู่มือการจ่ายเงินปันผลนิติบุคคล วิธีการลงบัญชีเมื่อประกาศจ่ายเงินปันผลแต่ยังไม่ชำระเงินค้างจ่าย (Unpaid Dividends) กำหนดเวลานำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่าย 10% และขั้นตอนแจ้งกระทรวงพาณิชย์
อ่านบทความภาษีเงินโอนต่างประเทศชำระค่าสินค้าและบริการ: ขอบเขตการหัก ณ ที่จ่ายและสัญญายกเว้นภาษีซ้อน
สรุปเงื่อนไขภาษีสำหรับ SME เมื่อมีการโอนเงินชำระค่าสินค้าและค่าบริการไปต่างประเทศ วิธีแยกประเภทเงินได้เพื่อหัก ณ ที่จ่ายนำส่ง ภ.ง.ด.54 และการประยุกต์ใช้สัญญายกเว้นภาษีซ้อน (DTA)
อ่านบทความภาษีเงินสนับสนุนและเงินอุดหนุนจากภาครัฐ: สิทธิ์ยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลและแวตของ SME
แนวทางการปฏิบัติทางบัญชีและภาษีของ SME เมื่อได้รับทุนวิจัย เงินช่วยเหลือ หรือเงินอุดหนุนจากภาครัฐ (เช่น ทุน DEPA, NIA, สวทช.) เงื่อนไขข้อยกเว้นภาษีนิติบุคคลและภาษีมูลค่าเพิ่ม
อ่านบทความภาษีธุรกิจโรงยิมและฟิตเนสเซนเตอร์: ค่าสมาชิกล่วงหน้า และภาษีหัก ณ ที่จ่ายเทรนเนอร์
จัดการบัญชีค่าสมาชิกฟิตเนสรายปี ส่วนแบ่งรายได้เทรนเนอร์ และค่าเสื่อมเครื่องออกกำลังกายให้ประหยัดภาษี
อ่านบทความภาษีธุรกิจจัดเลี้ยงและแคเทอริ่ง: ค่าอาหาร วัตถุดิบสด และค่าจ้างชั่วคราว
แยกค่าของสด ค่าจัดเลี้ยง และค่าแรงชั่วคราว พร้อมจัดการภาษีหัก ณ ที่จ่าย 3% ของธุรกิจจัดเลี้ยงให้ถูกต้อง
อ่านบทความอุทธรณ์ภาษีถูกยกคำร้อง ต้องฟ้องศาลภาษีอากรกลางภายในกี่วัน
เมื่อคณะกรรมการพิจารณาอุทธรณ์ยกคำอุทธรณ์ภาษี ผู้เสียภาษีมีสิทธิฟ้องคดีต่อศาลภาษีอากรกลางได้ภายใน 30 วันนับแต่วันที่ได้รับแจ้งคำวินิจฉัย มิเช่นนั้นจะหมดสิทธิ์คัดค้านทันที
อ่านบทความทุเลาการชำระภาษีอากรระหว่างอุทธรณ์ ต้องวางหลักประกันอะไร
ยื่นอุทธรณ์ภาษีอย่างเดียวไม่พอ ต้องยื่นคำร้องขอทุเลาการชำระภาษีอากรและเตรียมหลักประกัน เช่น หนังสือค้ำประกันธนาคาร เพื่อระงับการเรียกเก็บภาษีค้างระหว่างรอผล
อ่านบทความเพดานเงินเพิ่มภาษีมาตรา 27 ค้างหลายปีเสียสูงสุดเท่าไร
แม้ถูกประเมินภาษีย้อนหลังหลายปี เงินเพิ่มตามมาตรา 27 (และมาตรา 89/1 สำหรับ VAT) ก็มีเพดานไม่เกินจำนวนภาษีที่ต้องเสีย เจ้าของธุรกิจควรรู้วิธีคำนวณให้แม่นก่อนเจรจากับกรมสรรพากร
อ่านบทความเกณฑ์ลดเบี้ยปรับภาษีตาม ทป.81/2542 ที่ SME ต้องรู้
สรุปหลักเกณฑ์ดุลพินิจที่เจ้าพนักงานสรรพากรใช้พิจารณาลดหรืองดเบี้ยปรับภาษีตามคำสั่ง ทป.81/2542 พร้อมขั้นตอนยื่นคำร้องที่ SME นำไปใช้ได้จริง
อ่านบทความแก้ไข ภ.พ.30 เองก่อนถูกตรวจ ลดเบี้ยปรับ VAT มาตรา 89
หากพบว่ายื่น ภ.พ.30 ผิดพลาดหรือขาดภาษี การรีบยื่นแบบเพิ่มเติมและชำระภาษีเองก่อนกรมสรรพากรติดต่อมาคือทางที่ลดเบี้ยปรับตามมาตรา 89 ได้มากที่สุด และแม้ได้รับหนังสือจากกรมสรรพากรแล้วก็ยังลดได้บางส่วนหากรีบดำเนินการก่อนถูกประเมินอย่างเป็นทางการ
อ่านบทความบัญชีไม่ครบ สรรพากรประเมินภาษี 5% ตามมาตรา 71(1) จริงไหม
เมื่อบัญชีไม่ครบ ไม่ยื่นแบบ หรือไม่นำเอกสารมาแสดง เจ้าพนักงานประเมินมีสิทธิ์ประเมินภาษีนิติบุคคลในอัตรา 5% ของยอดรายรับก่อนหักรายจ่ายตามมาตรา 71(1) ซึ่งอาจสูงกว่าภาษีที่ควรเสียจริงหลายเท่า
อ่านบทความสรรพากรใช้มาตรา 49 ประเมินภาษีฐานะการครองชีพได้จริงหรือ
อธิบายมาตรา 49 แห่งประมวลรัษฎากรที่ให้อำนาจเจ้าพนักงานประเมิน โดยอนุมัติอธิบดี กำหนดเงินได้จากทรัพย์สิน รายจ่าย หรือฐานะการครองชีพ เมื่อรายได้ที่แจ้งต่ำกว่าความจริง
อ่านบทความหมายเรียกพยานคู่ค้าสรรพากร ต้องให้ข้อมูลหรือไม่
ทำความเข้าใจอำนาจ "หมายเรียกพยาน" ตามมาตรา 19 แห่งประมวลรัษฎากร เมื่อสรรพากรขอข้อมูลธุรกรรมที่คุณทำกับคู่ค้าที่กำลังถูกตรวจสอบ พร้อมสิทธิ หน้าที่ และแนวทางรับมือที่ถูกต้อง
อ่านบทความบัญชีเข้าเกณฑ์ภาษี e-Payment 400 ครั้ง เสี่ยงถูกตรวจไหม
ฝากหรือรับโอนเข้าเกณฑ์ 3,000 ครั้ง หรือ 400 ครั้งพร้อมยอดรวมตั้งแต่ 2 ล้านบาทขึ้นไปต่อปี ธนาคารมีหน้าที่ต้องรายงานบัญชีให้กรมสรรพากร แต่ไม่ได้แปลว่าคุณจะถูกเรียกตรวจภาษีทันที
อ่านบทความภาษีธุรกิจเฉพาะขายที่ดิน 5 ปี เสี่ยงถูกประเมินย้อนหลัง
คู่มืออธิบายเงื่อนไขภาษีธุรกิจเฉพาะ 3.3% เมื่อขายที่ดินที่ถือครองไม่ถึง 5 ปี ข้อยกเว้นตามกฎหมาย และขั้นตอนรับมือเมื่อถูกกรมสรรพากรประเมินภาษีย้อนหลัง
อ่านบทความเอกสารบัญชีสูญหายน้ำท่วมไฟไหม้ระหว่างตรวจสอบภาษี ทำอย่างไร
แนวทางปฏิบัติเมื่อเอกสารบัญชีเสียหายจากน้ำท่วมหรือไฟไหม้ ทั้งหน้าที่แจ้งกรมพัฒนาธุรกิจการค้าและวิธีลดความเสี่ยงถูกประเมินภาษีตามมาตรา 71(1) ระหว่างถูกตรวจสอบ
อ่านบทความเจรจาก่อนสรรพากรออกหนังสือแจ้งประเมินภาษี ทำได้จริงหรือไม่
ก่อนหนังสือแจ้งประเมินจะออก ยังมีขั้นตอนไต่สวนตามมาตรา 19-23 ที่เปิดโอกาสให้ผู้เสียภาษีชี้แจงและโต้แย้งตัวเลขกับเจ้าหน้าที่ได้โดยตรง
อ่านบทความภาษีซื้อเกิน 6 เดือน ขอคืนไม่ได้ เช็กก่อนถูกตรวจสอบภาษี
เจาะเงื่อนไขตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (ฉบับที่ 4) ว่าใบกำกับภาษีซื้อที่ลืมนำมาหักยังใช้สิทธิได้ภายในกี่เดือน และต้องทำอย่างไรเมื่อพบว่าเลยกำหนดแล้ว
อ่านบทความภาษีย้อนหลังซื้อกิจการ ใครต้องรับผิด ป้องกันอย่างไร
อธิบายว่าทำไมภาระภาษีย้อนหลังของบริษัทเป้าหมายจึงตกเป็นของผู้ซื้อหุ้นโดยอัตโนมัติ และวิธีป้องกันความเสี่ยงด้วยเงื่อนไข Tax Warranty และ Tax Indemnity ในสัญญาซื้อขายหุ้น
อ่านบทความแม่ค้าออนไลน์ไม่เคยยื่นภาษี ควรเปิดเผยเองก่อนถูกตรวจสอบไหม
เทียบให้ชัดว่าแม่ค้าออนไลน์ที่ไม่เคยยื่นภาษีควรเปิดเผยรายได้เองก่อนถูกตรวจ หรือรอให้สรรพากรเรียกตัว แล้วเบี้ยปรับและเงินเพิ่มต่างกันแค่ไหน
อ่านบทความขายทรัพย์สินถาวรเสีย VAT ไหม ถูกตรวจพบภายหลังทำอย่างไร
ขายรถยนต์หรือเครื่องจักรเก่าของบริษัทที่จดทะเบียน VAT ต้องเสียภาษีขายเสมอ แม้ตอนซื้อจะเครดิตภาษีซื้อไม่ได้ก็ตาม
อ่านบทความจ้างงานผู้พ้นโทษ ได้ยกเว้นภาษีนิติบุคคลอย่างไร
คู่มือสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับ SME ที่จ้างงานผู้พ้นโทษ อธิบายเงื่อนไขคุณสมบัติ เพดานค่าจ้าง 15,000 บาทต่อคนต่อเดือน วิธีคำนวณหักรายจ่าย 1.5 เท่า และเอกสารประจำปีที่ต้องเตรียมให้พร้อมก่อนยื่นภาษี
อ่านบทความEasy E-Receipt 2569 มีไหม เช็กลิสต์เตรียมร้านให้พร้อม
เช็กสถานะล่าสุดของ Easy E-Receipt 2569 พร้อมขั้นตอนเตรียมระบบ e-Tax Invoice ให้ร้านค้าพร้อมออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ได้ทันทีที่มีประกาศจริง
อ่านบทความลดหย่อนภาษีโซลาร์รูฟท็อปบ้าน 200,000 บาท ปี 2569
สรุปเงื่อนไขมาตรการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเจ้าของบ้านที่ติดตั้งโซลาร์รูฟท็อปใช้เอง ตามพระราชกฤษฎีกาฯ (ฉบับที่ 805) พ.ศ. 2569 ที่มีผลตั้งแต่ 3 มีนาคม 2569 ถึง 31 ธันวาคม 2571 พร้อมตัวอย่างคำนวณและเอกสารที่ต้องเตรียมก่อนยื่นภาษี
อ่านบทความพ.ร.ฎ. 805 หักรายจ่ายเครื่องจักร-โซลาร์เซลล์ 1.5 เท่า
คู่มืออธิบายสิทธิ์หักรายจ่าย 1.5 เท่าตามพระราชกฤษฎีกา (ฉบับที่ 805) พ.ศ. 2569 สำหรับนิติบุคคลทุกขนาดที่ลงทุนเครื่องจักรประสิทธิภาพสูงเบอร์ 5 และโซลาร์เซลล์ธุรกิจ โดยไม่ต้องมี BOI
อ่านบทความSME Digital Transformation หักภาษี 2 เท่า สูงสุด 300,000
เจาะลึกมาตรการ SME Digital Transformation (มีผลถึง 31 ธันวาคม 2570) ที่ให้นิติบุคคลขนาดเล็กหักรายจ่ายลงทุนดิจิทัล 2 เท่า พร้อมเงื่อนไขคุณสมบัติ เพดานสิทธิ์ 300,000 บาท และเอกสารที่ต้องเตรียมก่อนยื่นภาษี
อ่านบทความภาษี EEC ผู้เชี่ยวชาญต่างชาติ 17% ไม่ใช้ขั้นบันได
ผู้บริหาร ผู้เชี่ยวชาญ และนักวิจัยต่างชาติที่ทำงานในบริษัทซึ่งเข้าเงื่อนไขในเขต EEC อาจมีสิทธิเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตราคงที่ 17% แทนอัตราขั้นบันไดปกติ หากผ่านเงื่อนไขด้านตำแหน่งงาน วีซ่า และการแจ้งสิทธิถูกต้อง
อ่านบทความBOI แยกบัญชีกิจการที่ได้รับและไม่ได้รับส่งเสริมอย่างไร
แยกบัญชีรายได้-รายจ่ายให้ตรงสาย และปันส่วนต้นทุนร่วมตามสัดส่วนรายได้ให้ถูกวิธี เพื่อรักษาสิทธิยกเว้น CIT ของกิจการที่ได้รับ BOI ไว้อย่างเต็มเม็ดเต็มหน่วย
อ่านบทความค่าปรับ หักภาษีได้ไหม? เทียบค่าปรับสัญญากับค่าปรับสรรพากร
ค่าปรับผิดสัญญาการค้าหักภาษีได้ตามปกติหากเข้าเงื่อนไข แต่เบี้ยปรับและเงินเพิ่มที่จ่ายกรมสรรพากรเป็นรายจ่ายต้องห้ามเสมอ ไม่มีข้อยกเว้น
อ่านบทความพิสูจน์ผู้รับเงินไม่ได้ ต้องบวกกลับรายจ่ายต้องห้ามอย่างไร
เมื่อจ่ายเงินแล้วไม่มีหลักฐานยืนยันตัวตนผู้รับ สรรพากรมีสิทธิบวกกลับรายจ่ายทั้งจำนวนตามมาตรา 65 ตรี (18) มาดูตัวอย่างและเอกสารที่ต้องเก็บก่อนถูกประเมินภาษีย้อนหลัง
อ่านบทความค่าใช้จ่ายค้างจ่ายปลายปีไม่มีใบกำกับ หักภาษีได้ไหม
ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายปลายปีที่ยังไม่ได้รับใบกำกับ สามารถหักเป็นรายจ่ายทางภาษีนิติบุคคลได้ หากมีหลักฐานประมาณการที่สมเหตุสมผลและตรวจสอบได้ตามเกณฑ์คงค้าง
อ่านบทความของขวัญปีใหม่ลูกค้า เสียภาษี VAT และหักรายจ่ายได้แค่ไหน
แจกของขวัญลูกค้าฟรีก็ยังมีภาระ VAT แบบ Deemed Sale และต้องเช็กเงื่อนไขให้ครบก่อนนำไปหักเป็นรายจ่ายทางภาษี
อ่านบทความซ่อมแซมทรัพย์สิน รายจ่ายฝ่ายทุน แยกอย่างไรตาม ม.65 ตรี (5)
แยกให้ชัดระหว่างค่าซ่อมแซมทรัพย์สินที่หักรายจ่ายได้ทันที กับรายจ่ายฝ่ายทุนที่ต้องตั้งเป็นสินทรัพย์และหักค่าเสื่อมราคาตามมาตรา 65 ตรี (5)
อ่านบทความตั้งเงินสำรองแบบไหนหักภาษีได้ แบบไหนต้องบวกกลับ
ไขข้อสงสัยว่าเงินสำรองแบบไหนหักเป็นรายจ่ายทางภาษีนิติบุคคลได้จริง และแบบไหนที่ต้องบวกกลับตามมาตรา 65 ตรี (1)
อ่านบทความค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินที่ได้รับบริจาค คิดฐานอย่างไรให้ถูก
อธิบายวิธีกำหนดฐานค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินที่ได้รับบริจาคด้วยมูลค่ายุติธรรม พร้อมผลกระทบต่อรายได้ที่ต้องนำมาคำนวณกำไรสุทธิ
อ่านบทความเครื่องมือฟรี
ลองประเมินด้วยตัวเองก่อนปรึกษาทีม
ใช้เครื่องมือฟรีเพื่อดูตัวเลขและความเสี่ยงเบื้องต้น แล้วส่งผลลัพธ์ให้ทีม A Plus Me ช่วยดูต่อได้
หมวดหมู่อื่น