ภาษีรายได้ต่างประเทศ
ประเทศไทยทำสนธิสัญญาภาษีซ้อนกับกว่า 60 ประเทศ ซึ่งช่วยให้ SME ที่รับงานต่างประเทศไม่ต้องเสียภาษีเงินได้สองรอบ หากรู้วิธีใช้สิทธิอย่างถูกต้อง
อ่านบทความบทความ · ตอนที่ 3
ภาษีและบัญชีธุรกิจเฉพาะทาง (ตอนที่ 3)
แนวทางภาษีและบัญชีของธุรกิจเฉพาะทางหลากหลายประเภท ตั้งแต่ร้านอาหาร คลินิก ไปจนถึงธุรกิจดิจิทัลและอาชีพอิสระ
203 บทความในหมวดนี้ · กลับไปหน้ารวมบทความ
บทความในหมวดนี้
Transfer Pricing สำหรับกลุ่ม SME
กฎ Transfer Pricing ของไทยใช้บังคับกับบริษัทที่มีรายได้ตั้งแต่ 200 ล้านบาทขึ้นไปและมีธุรกรรมกับบริษัทในเครือ หากไม่จัดทำเอกสารครบถ้วนอาจโดนปรับและถูกประเมินภาษีเพิ่ม
อ่านบทความบริษัทไทยขยายงานต่างประเทศ
ทำความเข้าใจ Permanent Establishment (PE) สำหรับบริษัทไทยที่ขยายงานต่างประเทศ ครอบคลุม Fixed Place PE, Agency PE, Service PE และแนวทางลดความเสี่ยงภาษี
อ่านบทความDigital Nomad ที่ตั้งบริษัทไทยรับงานต่างประเทศ
การตั้งบริษัทไทยเพื่อรับงานจากต่างประเทศของ Digital Nomad ต้องเข้าใจกฎภาษีทั้งฝั่งบริษัทไทยและฝั่งตัวบุคคล โดยเฉพาะเรื่องรายได้จากแหล่งต่างประเทศที่บริษัทไทยรับ กฎ Permanent Establishment ที่อาจสร้างภาระภาษีในต่างประเทศ และการจัดการเงินปันผลที่ต้องระวังภาษีหัก ณ ที่จ่าย
อ่านบทความวัด Baseline น้ำ ของเสีย พลังงาน
การวัด Baseline ESG ในด้านน้ำ ของเสีย และพลังงาน คือจุดเริ่มต้นของการรายงาน ESG ที่มีความน่าเชื่อถือ SME ไทยสามารถทำได้เองโดยใช้มิเตอร์ ใบแจ้งหนี้ และสเปรดชีตธรรมดา โดยไม่ต้องรอซื้อซอฟต์แวร์หรือจ้างผู้เชี่ยวชาญภายนอกในทันที
อ่านบทความGhost Restaurant หลายแบรนด์ในครัวเดียว
เจาะลึกทุกมิติของบัญชีและภาษีสำหรับ Ghost Restaurant ที่เปิดหลายแบรนด์ใต้ครัวเดียวกัน ตั้งแต่การแยก VAT รายได้แต่ละแบรนด์ การนับฐาน 1.8 ล้านบาทสำหรับจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม การคำนวณประกันสังคมพนักงานที่ใช้ร่วมกัน ไปจนถึงการบันทึกค่า GP จากแพลตฟอร์ม Delivery ในบัญชีให้ถูกต้อง
อ่านบทความLast-Mile Delivery กับ COD
คู่มือกระทบยอดเงินสด COD สำหรับธุรกิจ Last-Mile Delivery ครอบคลุมการบันทึกเงิน COD ที่พนักงานรับจากลูกค้า การนำส่งเงินเข้าบริษัท การจัดการออร์เดอร์ที่ส่งไม่สำเร็จ (Failed Delivery) ค่าขนส่งที่ต้องหักจากยอด COD และการตรวจสอบความถูกต้องของยอดเงินสดประจำวัน
อ่านบทความบริการที่ได้รับยกเว้น VAT มีอะไรบ้าง? รายการครบถ้วนและผลกระทบต่อการหักภาษีซื้อ
บทความนี้รวบรวมรายการบริการที่กฎหมายยกเว้น VAT อย่างครบถ้วน พร้อมอธิบายผลกระทบที่สำคัญต่อการใช้ภาษีซื้อและการวางแผนภาษีสำหรับ SME ไทย
อ่านบทความภาษีนิติบุคคลอัตราลด
คู่มือฉบับนี้อธิบายโครงสร้างอัตราภาษีนิติบุคคลแบบขั้นบันไดสำหรับ SME คุณสมบัติที่ต้องรักษาไว้ ตัวอย่างการคำนวณจริง และแนวทางวางแผนภาษีให้ประหยัดได้สูงสุดอย่างถูกกฎหมาย
อ่านบทความภาษีนิติบุคคลปีแรก
เมื่อบริษัทจดทะเบียนจัดตั้งกลางปี รอบบัญชีแรกจะสั้นกว่าปกติ กรมสรรพากรมีกฎเฉพาะสำหรับกรณีนี้ เรียนรู้วิธีคำนวณ CIT ปีแรก อัตราที่ใช้ และแบบภาษีที่ต้องยื่นให้ถูกต้องตามกฎหมาย
อ่านบทความกำไร/ขาดทุนอัตราแลกเปลี่ยนที่ยังไม่เกิดขึ้น
กรมสรรพากรมีแนวปฏิบัติเฉพาะสำหรับกำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง ซึ่งแตกต่างจากหลักการทางบัญชี TFRS เรียนรู้วิธีปฏิบัติที่ถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีผิดพลาด
อ่านบทความภาษีนิติบุคคลตอนเลิกบริษัท
เรียนรู้ขั้นตอนการคำนวณและยื่นภาษีนิติบุคคลเมื่อเลิกบริษัท ตั้งแต่การนับรอบระยะเวลาบัญชี การคำนวณกำไรจากการชำระบัญชี ไปจนถึงการยื่นแบบ ภ.ง.ด.55 และการจดทะเบียนเสร็จสิ้นชำระบัญชีกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้า
อ่านบทความรายการบวกกลับ CIT ที่ SME มักพลาด
รวม 15 รายการค่าใช้จ่ายต้องห้ามที่ SME บวกกลับไม่ครบ ตั้งแต่ค่าปรับทางภาษี ค่ารับรองที่เกินเพดาน สำรองที่ไม่ได้รับอนุญาต ไปจนถึงค่าใช้จ่ายส่วนตัวที่ปะปนในบัญชีบริษัท พร้อมหลักการและวิธีปฏิบัติที่ถูกต้อง
อ่านบทความ15 สิ่งต้องทำวางแผนภาษีปลายปีก่อนสิ้นรอบบัญชี
SME ที่รอบบัญชีสิ้นสุดธันวาคมมีเวลาจำกัดในการวางแผนภาษี เช็คลิสต์ 15 ข้อนี้ครอบคลุมทั้ง CIT, VAT, WHT, สินทรัพย์, และเอกสาร ช่วยให้ไม่พลาดโอกาสประหยัดภาษีและหลีกเลี่ยงปัญหาการตรวจสอบ
อ่านบทความซื้อสินทรัพย์ถาวรก่อนสิ้นปีเพื่อลดภาษี
คู่มือการวางแผนซื้อสินทรัพย์ถาวรก่อนสิ้นปีเพื่อลดภาษีเงินได้นิติบุคคล ครอบคลุมอัตราค่าเสื่อมราคาตามกฎหมาย เงื่อนไขที่ต้องระวัง และตัวอย่างการคำนวณที่ทำให้เข้าใจง่าย
อ่านบทความบริจาคก่อนสิ้นปีเพื่อหักภาษี 2 เท่า
คู่มือการบริจาคเพื่อประโยชน์ทางภาษีก่อนสิ้นปี ครอบคลุมเงื่อนไขการหักรายจ่าย 2 เท่า ประเภทองค์กรที่มีสิทธิ์ เพดานการหัก และเอกสารที่ต้องเตรียมเพื่อขอสิทธิ์นี้
อ่านบทความปรับโครงสร้างเงินเดือนเจ้าของ SME
การปรับโครงสร้างค่าตอบแทนให้เหมาะสมระหว่างเงินเดือน สวัสดิการ และเงินปันผล ช่วยให้เจ้าของ SME ลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงสุดถึงร้อยละ 35 และลด CIT ได้พร้อมกัน
อ่านบทความTransfer Pricing และการจัดสรรค่าใช้จ่ายระหว่างบริษัทในกลุ่ม
มาตรา 71 ทวิ แห่งประมวลรัษฎากร กำหนดให้การทำธุรกรรมระหว่างบริษัทในกลุ่มต้องเป็นราคาตลาด (Arm's Length) หากไม่ปฏิบัติตาม สรรพากรมีอำนาจปรับราคาและเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง
อ่านบทความผู้สอบบัญชีรับผิดชอบอะไร
เรียนรู้ขอบเขตความรับผิดทางกฎหมายและวิชาชีพของ CPA เมื่อรายงานสอบบัญชีมีข้อผิดพลาด รวมถึงสิทธิของเจ้าของกิจการ SME และขั้นตอนการร้องเรียนผ่านสภาวิชาชีพบัญชี
อ่านบทความที่ปรึกษาภาษีกับที่ปรึกษา BOI ต่างกันอย่างไร
ที่ปรึกษาภาษีดูแลการวางแผนและปฏิบัติตามกฎหมายภาษีรายวัน ขณะที่ที่ปรึกษา BOI เชี่ยวชาญเรื่องการยื่นขอสิทธิประโยชน์จากสำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน บทความนี้ช่วย SME ตัดสินใจว่าต้องการผู้เชี่ยวชาญประเภทใด หรือควรใช้ทั้งสองร่วมกัน
อ่านบทความจ้างที่ปรึกษาภาษีแบบรายเดือน vs รายโปรเจกต์
การจ้างที่ปรึกษาภาษีแบบ Retainer รายเดือนเหมาะกับกิจการที่มีธุรกรรมซับซ้อนต่อเนื่อง ขณะที่การจ้างเป็นโปรเจกต์คุ้มค่ากว่าสำหรับกรณีเฉพาะ บทความนี้ช่วย SME วิเคราะห์ว่ารูปแบบใดให้ ROI สูงกว่าตามลักษณะธุรกิจของตน
อ่านบทความจ้างที่ปรึกษาภาษีแล้วได้อะไร
ที่ปรึกษาภาษีที่ดีไม่ได้แค่ช่วยยื่นแบบ แต่ต้องส่งมอบแผนภาษีที่วัดผลได้ ประหยัดภาษีจริง และลดความเสี่ยงจากการตรวจสอบ บทความนี้อธิบายผลงานที่ควรได้รับและ KPI ที่ใช้วัดคุณภาพงานที่ปรึกษาภาษี
อ่านบทความรายได้ธุรกิจส่วนตัว
การเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายให้ถูกต้องสำหรับรายได้จากธุรกิจส่วนตัวอาจช่วยประหยัดภาษีได้มากกว่าที่คิด บทความนี้อธิบายหลักเกณฑ์ อัตราเหมา เงื่อนไขตามจริง และกรณีตัวอย่างเปรียบเทียบที่ชัดเจน
อ่านบทความรายได้จากต่างประเทศของเจ้าของกิจการ
เจ้าของกิจการที่มีรายได้จากต่างประเทศ ไม่ว่าจะเป็นเงินปันผล ค่าที่ปรึกษา หรือดอกเบี้ย อาจต้องนำรายได้เหล่านั้นมาคำนวณภาษีบุคคลธรรมดาในประเทศไทย หลังจากกรมสรรพากรปรับกฎเกณฑ์ใหม่ตั้งแต่ปีภาษี 2567 เป็นต้นมา
อ่านบทความกรรมการหลายบริษัท
กรรมการที่รับเงินเดือนจากหลายบริษัทต้องนำรายได้ทุกก้อนมารวมในแบบภาษีเดียว เพราะภาษีบุคคลธรรมดาไทยคำนวณจากรายได้สุทธิรวมทั้งปี ไม่ใช่แยกคำนวณทีละแหล่ง ซึ่งอาจส่งผลให้อัตราภาษีสูงขึ้นหากไม่วางแผนให้ดี
อ่านบทความเบี้ยประกันสุขภาพลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา
เจ้าของ SME ที่จ่ายเบี้ยประกันสุขภาพสามารถใช้ลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาได้สูงสุด 25,000 บาทต่อปี และหากรวมกับประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาทรวมกัน โดยประกันต้องมีอายุกรมธรรม์ตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไปหรือเป็นประกันสุขภาพโดยตรง
อ่านบทความThaiESG กองทุนใหม่ 2025
เจ้าของกิจการที่เสียภาษีบุคคลธรรมดาในอัตราสูง สามารถใช้กองทุน ThaiESG ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 30% ของรายได้ ไม่เกิน 300,000 บาทต่อปี โดยต้องถือครองหน่วยลงทุนอย่างน้อย 8 ปี บทความนี้อธิบายเงื่อนไข วิธีซื้อ และกลยุทธ์วางแผนภาษีสำหรับปีภาษี 2025
อ่านบทความกำไรหุ้นและเงินปันผลของเจ้าของกิจการ
กำไรจากการขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยได้รับยกเว้นภาษีบุคคลธรรมดา แต่เงินปันผลถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% และมีตัวเลือกในการนำมารวมคำนวณเพื่อขอเครดิตคืน บทความนี้อธิบายกฎทุกข้อที่เจ้าของกิจการต้องรู้
อ่านบทความ10 วิธีลดภาษีนิติบุคคลอย่างถูกกฎหมาย
SME ที่วางแผนภาษีนิติบุคคลอย่างถูกต้องสามารถลดภาระภาษีได้อย่างมีนัยสำคัญ บทความนี้รวบรวม 10 กลยุทธ์ที่ใช้ได้จริงในปี 2025 ตั้งแต่การใช้สิทธิ BOI ไปถึงการหักค่าเสื่อมราคาเร่ง ครบทุกเรื่องในที่เดียว
อ่านบทความSME ขอหัก R&D 3 เท่า
คู่มือฉบับครบถ้วนสำหรับ SME ที่ต้องการขอสิทธิ์หักค่าใช้จ่าย R&D 3 เท่าตามมาตรการส่งเสริมภาษีของกรมสรรพากร ครอบคลุมขั้นตอนการยื่นขอรับรองจาก วว. หรือ สวทช. เอกสารที่ต้องเตรียม และกรณีที่พลาดสิทธิ์บ่อยที่สุด
อ่านบทความตั้งค่า FlowAccount ครั้งแรก
เรียนรู้การตั้งค่า FlowAccount ตั้งแต่ขั้นตอนสมัครสมาชิก กำหนดข้อมูลบริษัท ตั้งผังบัญชี ไปจนถึงออกใบกำกับภาษีและบันทึกรายการแรกของคุณ พร้อมเคล็ดลับที่ SME มักพลาดในวันแรก
อ่านบทความโปรแกรมบัญชีฟรี 2567 เหมาะกับ SME ไหน? เปรียบเทียบครบทุกตัวเลือกในไทย
วิเคราะห์โปรแกรมบัญชีฟรีและราคาประหยัดทุกตัวสำหรับตลาดไทย เปรียบเทียบการรองรับ VAT ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ความง่ายในการใช้งาน และค่าใช้จ่ายระยะยาว พร้อมคำแนะนำแยกตามขนาดและประเภทธุรกิจ
อ่านบทความQuickBooks Online ใช้ในไทยได้ไหม? ข้อดี ข้อเสีย และทางเลือกที่เหมาะกว่าสำหรับ SME
วิเคราะห์อย่างตรงไปตรงมาว่า QuickBooks Online รองรับระบบภาษีไทยได้ดีแค่ไหน เปรียบเทียบราคากับโปรแกรมไทย และระบุกรณีที่ QuickBooks อาจเหมาะสมและไม่เหมาะสมสำหรับธุรกิจของคุณ
อ่านบทความInternal Control ด้านการอนุมัติการเงิน
ระบบควบคุมการโอนเงินที่ดีต้องกำหนดให้ชัดเจนว่าใครมีสิทธิ์อนุมัติ ต้องผ่านกี่ชั้น และต้องมีเอกสารอะไรประกอบ เพื่อป้องกันทุจริตและความผิดพลาดที่สร้างความเสียหายต่อธุรกิจ SME อย่างถาวร
อ่านบทความกรอบ COSO คืออะไร? นำ Internal Control Framework มาใช้ใน SME ได้จริงอย่างไร
คู่มืออธิบาย 5 องค์ประกอบของ COSO Framework และวิธีนำแต่ละส่วนมาปรับใช้ในธุรกิจ SME ไทยอย่างเป็นขั้นตอน พร้อมตัวอย่างกรณีศึกษาที่ปฏิบัติได้จริง
อ่านบทความอ่านงบดุลเบื้องต้น
คู่มืออ่านงบดุลฉบับเข้าใจง่ายสำหรับเจ้าของธุรกิจ SME ครอบคลุมโครงสร้าง 3 ส่วนหลัก ตัวเลขสำคัญที่ต้องดู อัตราส่วนการเงินพื้นฐาน และข้อผิดพลาดที่มักเกิดขึ้น
อ่านบทความเครื่องมือฟรี
ลองประเมินด้วยตัวเองก่อนปรึกษาทีม
ใช้เครื่องมือฟรีเพื่อดูตัวเลขและความเสี่ยงเบื้องต้น แล้วส่งผลลัพธ์ให้ทีม A Plus Me ช่วยดูต่อได้
หมวดหมู่อื่น