เมื่อบริษัทมีเงินกู้ธนาคาร เงื่อนไขทางการเงินในสัญญาอาจสำคัญพอ ๆ กับการจ่ายค่างวด เพราะหากผิด covenant ธุรกิจอาจต้องเจรจาใหม่หรือถูกจำกัดวงเงิน บทความนี้สรุปตัวเลขที่ SME
ควรติดตาม
สารบัญบทความ
Covenant คือเงื่อนไขที่ต้องติดตามระหว่างปี
สัญญาเงินกู้บางฉบับกำหนดอัตราส่วนทางการเงิน เช่น DSCR, debt to equity, current ratio หรือ EBITDA ขั้นต่ำ หากบริษัทดูตัวเลขเฉพาะตอนธนาคารขอรายงาน อาจพบปัญหาช้าเกินไป
ควรอ่านสัญญาเงินกู้เพื่อรู้สูตรที่ธนาคารใช้ เพราะนิยามกำไร หนี้สิน เงินสด หรือ EBITDA อาจต่างจากรายงานบัญชีภายใน
ตัวเลขที่ควรติดตาม
- เงินสดและ cash flow forecast
- หนี้สินที่มีดอกเบี้ยและค่างวด
- EBITDA หรือกำไรก่อนรายการสำคัญตามนิยามธนาคาร
- DSCR และความสามารถจ่ายหนี้
- debt to equity และ current ratio
วิธีเตรียมรายงานให้ธนาคาร
- ทำตาราง covenant ตามสูตรในสัญญา
- อัปเดตจากงบรายเดือนที่กระทบยอดแล้ว
- ทำ warning เมื่อ ratio ใกล้ผิดเงื่อนไข
- เก็บเอกสารสนับสนุนตัวเลขที่ส่งธนาคาร
ต้องส่งรายงานธนาคารหรือคุม covenant? ดูบริการ Accounting Dashboard เพื่อทำ ratio dashboard และ cash flow report
อ่านต่อ
ตารางนำบทความไปใช้
| ประเด็น | สิ่งที่ต้องตรวจ | ผลที่ต้องบันทึก |
|---|---|---|
| Covenant คือเงื่อนไขที่ต้องติดตามระหว่างปี | ตรวจเอกสารและข้อเท็จจริงที่เกี่ยวข้อง | สถานะ ผู้รับผิดชอบ และวันทบทวน |
| ตัวเลขที่ควรติดตาม | ตรวจเอกสารและข้อเท็จจริงที่เกี่ยวข้อง | สถานะ ผู้รับผิดชอบ และวันทบทวน |
| วิธีเตรียมรายงานให้ธนาคาร | ตรวจเอกสารและข้อเท็จจริงที่เกี่ยวข้อง | สถานะ ผู้รับผิดชอบ และวันทบทวน |
แหล่งข้อมูลสำหรับตรวจสอบฉบับปัจจุบัน
ข้อควรนำไปใช้ในงานจริง
สำหรับหัวข้อ Loan Covenant และอัตราส่วนการเงิน SME ต้องดูอะไร เจ้าของกิจการควรเริ่มจากการระบุผู้รับผิดชอบ เอกสารตั้งต้น รอบเวลาตรวจสอบ และหลักฐานที่ต้องเก็บไว้ เพื่อให้การตัดสินใจอิงข้อมูลจริง ไม่ใช่ความจำหรือการคาดเดา
เมื่อนำ Loan Covenant และอัตราส่วนการเงิน SME ต้องดูอะไร ไปใช้ในงานประจำเดือน ให้บันทึกประเด็นที่พบ สาเหตุ ตัวเลขที่ได้รับผลกระทบ และวันที่ต้องติดตามผล วิธีนี้ช่วยให้ทีมบัญชี ภาษี และผู้บริหารเห็นภาพเดียวกันก่อนปิดงบหรือยื่นรายงาน
หากธุรกิจยังไม่มีระบบครบถ้วน ให้ใช้แนวทางของ Loan Covenant และอัตราส่วนการเงิน SME ต้องดูอะไร เป็น checklist ระยะสั้นก่อน แล้วค่อยปรับเป็นขั้นตอนถาวร เช่น แบบฟอร์มอนุมัติ ตารางกระทบยอด หรือรายงานสถานะที่ทบทวนได้ทุกเดือน
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
Loan covenant ควรตรวจบ่อยแค่ไหน
ควรตรวจอย่างน้อยรายเดือนหรือรายไตรมาสตามความเสี่ยง ไม่ควรรอถึงวันที่ธนาคารขอรายงาน
DSCR คืออะไร
เป็นอัตราส่วนที่ดูความสามารถในการชำระหนี้จากกระแสเงินสดหรือกำไรตามสูตรที่กำหนดในสัญญาเงินกู้
ถ้าใกล้ผิด covenant ควรทำอย่างไร
ควรตรวจสูตรและข้อมูล ทำแผนแก้ไข และคุยกับธนาคารหรือที่ปรึกษาก่อนถึงวันทดสอบเงื่อนไข
สิ่งใดควรตรวจเพิ่มเติมก่อนใช้เรื่อง Loan Covenant และอัตราส่วนการเงิน SME ต้องดูอะไร
ตรวจข้อเท็จจริง เอกสารต้นทาง วันที่มีผล และข้อกำหนดฉบับปัจจุบันที่เกี่ยวกับ Loan Covenant และอัตราส่วนการเงิน SME ต้องดูอะไร พร้อมระบุผู้รับผิดชอบก่อนตัดสินใจหรือยื่นข้อมูล