ทำ Cash Flow Forecast 13 สัปดาห์สำหรับ SME

กำไรในงบไม่ได้แปลว่ามีเงินสดพอจ่ายเสมอ โดยเฉพาะ SME ที่มีเครดิตเทอม ภาษีรายเดือน เงินเดือน และเจ้าหนี้หลายรอบ Cash Flow Forecast 13

สัปดาห์ช่วยให้เจ้าของกิจการเห็นเงินเข้าออกล่วงหน้าและตัดสินใจเร็วขึ้น

ทำไมต้อง 13 สัปดาห์

ระยะ 13 สัปดาห์ยาวพอเห็นภาระเงินสดหลายรอบ เช่น เงินเดือน 3 เดือน ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ค่าเช่า ค่างวด และเจ้าหนี้การค้า

แต่ยังใกล้พอที่ข้อมูลคาดการณ์จะไม่ลอยเกินจริง ธุรกิจจึงใช้เป็นเครื่องมือบริหารรายสัปดาห์ได้ดี

Forecast ที่ดีไม่ใช่การเดายอดขาย แต่เริ่มจากเงินสดต้นงวด รายการรับที่มีหลักฐาน เช่น ลูกหนี้ครบกำหนด ใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้ว หรือสัญญาที่ลูกค้ายืนยัน

และรายการจ่ายที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ เช่น เงินเดือน ภาษี ค่าเช่า เจ้าหนี้ และเงินกู้

โครงสร้างตารางที่ควรมี

• เงินสดต้นสัปดาห์ แยกตามบัญชีธนาคารถ้าจำเป็น
• เงินรับจากลูกหนี้ แยกยอดยืนยันกับยอดคาดการณ์
• เงินจ่ายเจ้าหนี้ ค่าใช้จ่ายประจำ และภาษี
• เงินเดือน ประกันสังคม และสวัสดิการ
• ยอดเงินสดปลายสัปดาห์และ minimum cash ที่ต้องรักษา

วิธีทำให้ forecast ไม่กลายเป็นไฟล์ที่ไม่มีใครเชื่อ

ควรอัปเดตทุกสัปดาห์และบันทึกผลต่างระหว่าง forecast กับยอดจริง หากลูกหนี้จ่ายช้ากว่าคาด ต้องปรับ assumption และระบุเจ้าของงานติดตาม ไม่ใช่เลื่อนยอดไปสัปดาห์ถัดไปโดยไม่มีคำอธิบาย

รายการจ่ายก็ควรถูกจัดลำดับ เช่น จ่ายตามกฎหมาย จ่ายที่กระทบการดำเนินงาน จ่ายที่เจรจาเลื่อนได้ และจ่ายเพื่อการลงทุนใหม่

การจัดลำดับนี้ช่วยให้เจ้าของกิจการตัดสินใจเมื่อเงินสดตึงตัวโดยไม่ใช้ความรู้สึกเพียงอย่างเดียว

สัญญาณเตือนจาก forecast

1. ยอดเงินสดปลายสัปดาห์ต่ำกว่า minimum cash ต่อเนื่อง
2. ลูกหนี้สำคัญเลื่อนจ่ายเกิน 2 รอบ forecast
3. ต้องใช้เงินกู้ระยะสั้นเพื่อจ่ายภาษีหรือเงินเดือนซ้ำ ๆ
4. ยอดขายโตแต่เงินสดไม่เพิ่มเพราะเครดิตเทอมยาวขึ้น
5. ไม่มีข้อมูลเจ้าหนี้ครบ ทำให้รายการจ่ายโผล่กะทันหัน

อ่านต่อ

• อ่านงบกระแสเงินสดสำหรับ SME
• จัดการลูกหนี้ตามอายุหนี้
• dashboard เจ้าหนี้และใบแจ้งหนี้ค้างจ่าย

ตารางนำบทความไปใช้

แหล่งข้อมูลสำหรับตรวจสอบฉบับปัจจุบัน

• กรมสรรพากร
• กรมพัฒนาธุรกิจการค้า