กอช. หรือกองทุนการออมแห่งชาติ คือกองทุนออมเพื่อการเกษียณที่รัฐบาลตั้งขึ้นสำหรับคนที่ไม่มีนายจ้างและไม่ได้อยู่ในระบบประกันสังคมมาตรา 33 เช่น เจ้าของกิจการอิสระ ฟรีแลนซ์
พ่อค้าแม่ค้า และเกษตรกร โดยเงินสะสมที่ส่งเข้ากอช.
สามารถนำไปใช้สิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ตามที่จ่ายจริงในแต่ละปี
เจ้าของกิจการที่ทำธุรกิจส่วนตัว ค้าขายออนไลน์ รับจ้างอิสระ หรือทำเกษตรกรรม มักไม่มีสวัสดิการออมเพื่อเกษียณเหมือนพนักงานบริษัทที่มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD)
หรือประกันสังคมมาตรา 33 ที่มีการันตีเงินบำนาญ รัฐบาลจึงจัดตั้ง
กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) ขึ้นมาเพื่อเป็นช่องทางออมเงินระยะยาวสำหรับกลุ่มอาชีพอิสระโดยเฉพาะ พร้อมสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่น่าสนใจ
สารบัญบทความ
กอช. คืออะไร ทำงานอย่างไร
กอช. เป็นกองทุนที่จัดตั้งขึ้นตามพระราชบัญญัติกองทุนการออมแห่งชาติ มีวัตถุประสงค์ให้ผู้ที่ไม่มีนายจ้างและไม่ได้เป็นผู้ประกันตนตามมาตรา 33 ของประกันสังคม
สามารถออมเงินเพื่อใช้จ่ายในวัยเกษียณได้
โดยสมาชิกจะจ่ายเงินสะสมเข้ากองทุนตามความสมัครใจ และรัฐบาลจะสมทบเงินเพิ่มให้ตามสัดส่วนที่กฎหมายกำหนด ซึ่งอัตราเงินสมทบจากรัฐจะแตกต่างกันตามช่วงอายุของสมาชิก เมื่อสมาชิกอายุครบ
60 ปีบริบูรณ์ จะได้รับเงินก้อนพร้อมผลตอบแทนสะสม
หรือเลือกรับเป็นเงินบำนาญรายเดือนตามเงื่อนไขของกองทุน
ใครมีสิทธิสมัครเป็นสมาชิก กอช.
- ผู้ที่มีสัญชาติไทย อายุตั้งแต่ 15-60 ปี
- ไม่เป็นผู้ประกันตนตามมาตรา 33 (ลูกจ้างที่มีนายจ้างและอยู่ในระบบประกันสังคมภาคบังคับ)
- ไม่เป็นข้าราชการหรือสมาชิกกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.)
- เจ้าของกิจการอิสระ ฟรีแลนซ์ พ่อค้าแม่ค้า เกษตรกร คนขับรถรับจ้าง และผู้ประกอบอาชีพอิสระทั่วไปที่ไม่มีสวัสดิการเกษียณจากที่อื่น
สำหรับผู้ที่เป็นผู้ประกันตนตามมาตรา 39 หรือมาตรา 40 ของประกันสังคม โดยทั่วไปยังสามารถสมัครกอช. ควบคู่กันได้ แต่ควรตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับสำนักงานกอช. โดยตรง
เนื่องจากกฎเกณฑ์อาจมีการปรับปรุงเป็นระยะ
เงินสะสมและเงินสมทบจากรัฐ
สมาชิกกอช. สามารถส่งเงินสะสมได้ตามที่กำหนดขั้นต่ำและสูงสุดต่อปีตามระเบียบของกองทุน โดยไม่จำเป็นต้องส่งทุกเดือน สามารถหยุดส่งและกลับมาส่งใหม่ได้ตามความสะดวก
ซึ่งเหมาะกับลักษณะรายได้ของเจ้าของกิจการอิสระที่รายได้อาจไม่สม่ำเสมอทุกเดือน
รัฐบาลจะสมทบเงินเพิ่มให้ตามสัดส่วนที่กำหนด โดยอัตราสมทบจะแตกต่างกันไปตามช่วงอายุของสมาชิก ณ วันที่ส่งเงินสะสม ยิ่งเริ่มออมตั้งแต่อายุน้อย
ยิ่งได้ประโยชน์จากระยะเวลาการลงทุนที่ยาวนานขึ้น
เนื่องจากอัตราเงินสมทบและเพดานเงินสมทบสูงสุดต่อปีอาจมีการปรับปรุงตามนโยบายรัฐ ผู้สนใจควรตรวจสอบตัวเลขล่าสุดกับเว็บไซต์กอช.
หรือสาขาธนาคารที่ร่วมโครงการก่อนตัดสินใจวางแผนออมระยะยาว
สิทธิลดหย่อนภาษีจากเงินสะสมกอช.
เงินสะสมที่จ่ายเข้ากอช. ในแต่ละปีภาษี สามารถนำไปใช้เป็นค่าลดหย่อนในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง โดยทั่วไปกอช.
จะถูกจัดอยู่ในกลุ่มเดียวกับเงินออมเพื่อการเกษียณอื่น ๆ เช่น กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)
และประกันชีวิตแบบบำนาญ ซึ่งมีเพดานรวมกันตามที่กฎหมายกำหนด เนื่องจากวงเงินลดหย่อนสูงสุดและเพดานรวมของเงินออมเพื่อเกษียณแต่ละประเภทอาจมีการเปลี่ยนแปลงในแต่ละปีภาษี
เจ้าของกิจการควรตรวจสอบวงเงินลดหย่อนที่แน่นอนกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนวางแผนออมเพื่อลดหย่อนภาษีในแต่ละปี
ตัวอย่างการวางแผนออมของเจ้าของร้านค้าออนไลน์
สมมติเจ้าของร้านค้าออนไลน์รายหนึ่งมีรายได้จากการขายสินค้าปีละประมาณ 600,000 บาท และไม่มีสวัสดิการเกษียณใด ๆ เธอตัดสินใจสมัครเป็นสมาชิกกอช. และทยอยส่งเงินสะสมตลอดปีตามกำลังที่มี
เมื่อถึงสิ้นปีเธอนำยอดเงินสะสมทั้งหมดที่จ่ายเข้ากอช.
ไปใช้เป็นค่าลดหย่อนในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ทำให้ฐานภาษีที่ต้องเสียลดลง ขณะเดียวกันเธอยังได้รับเงินสมทบเพิ่มจากรัฐบาลตามสัดส่วนอายุ
ซึ่งเป็นผลตอบแทนที่นอกเหนือจากการลงทุนทั่วไป กรณีนี้แสดงให้เห็นว่ากอช.
เป็นเครื่องมือที่ช่วยทั้งการออมเกษียณระยะยาวและลดภาระภาษีไปพร้อมกันสำหรับผู้ที่ไม่มีสวัสดิการจากนายจ้าง
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
- ไม่เก็บหลักฐานการส่งเงินสะสมกอช. — ทำให้ไม่มีเอกสารประกอบการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีตอนยื่นแบบ
- เข้าใจผิดว่าลดหย่อนได้ไม่จำกัดวงเงิน — จริงแล้วมีเพดานรวมกับเงินออมเพื่อเกษียณประเภทอื่น ควรตรวจสอบวงเงินให้แน่ชัด
- สมัครกอช. ทั้งที่ยังมีสถานะเป็นผู้ประกันตนมาตรา 33 อยู่ — อาจขาดคุณสมบัติการเป็นสมาชิก ควรตรวจสอบสถานะให้ชัดเจนก่อนสมัคร
- ลืมนำเงินสะสมไปกรอกในแบบภ.ง.ด.90/91 — ทำให้เสียสิทธิลดหย่อนภาษีที่ควรได้รับ
- ไม่วางแผนเปรียบเทียบกับ RMF หรือประกันบำนาญ — บางกรณีการกระจายเงินออมหลายช่องทางอาจให้ผลตอบแทนและสิทธิภาษีที่เหมาะสมกว่า
ตารางเปรียบเทียบเครื่องมือออมเกษียณสำหรับผู้ไม่มีนายจ้าง
| เครื่องมือออม | ผู้มีสิทธิ | จุดเด่น |
|---|---|---|
| กอช. | ผู้ประกอบอาชีพอิสระ ไม่มีนายจ้าง | เงินสมทบจากรัฐ ต้นทุนต่ำ ยืดหยุ่นการส่งเงิน |
| RMF | บุคคลทั่วไปทุกอาชีพ | เลือกลงทุนในสินทรัพย์หลากหลาย ผลตอบแทนผันแปรตามตลาด |
| ประกันชีวิตแบบบำนาญ | บุคคลทั่วไปทุกอาชีพ | มีความคุ้มครองชีวิตควบคู่กับการออม |
คำแนะนำเชิงปฏิบัติ
เจ้าของกิจการอิสระที่ไม่มีสวัสดิการเกษียณจากนายจ้างควรพิจารณาสมัครกอช. ตั้งแต่เนิ่น ๆ เพื่อรับประโยชน์จากเงินสมทบภาครัฐและระยะเวลาการลงทุนที่ยาวนานขึ้น
พร้อมทั้งเก็บหลักฐานการส่งเงินสะสมทุกปีเพื่อใช้ประกอบการยื่นภาษี
และควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อวางแผนสัดส่วนเงินออมระหว่างกอช. RMF และประกันบำนาญให้สอดคล้องกับเพดานลดหย่อนภาษีในแต่ละปีอย่างเหมาะสม
แหล่งอ้างอิงที่ใช้ทบทวน
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
กอช. คืออะไร
กอช. หรือกองทุนการออมแห่งชาติ คือกองทุนที่รัฐจัดตั้งขึ้นเพื่อให้ผู้ที่ไม่มีนายจ้างและไม่ได้เป็นผู้ประกันตนมาตรา 33 สามารถออมเงินเพื่อใช้จ่ายในวัยเกษียณ พร้อมรับเงินสมทบจากรัฐบาล
ใครมีสิทธิสมัครเป็นสมาชิกกอช.
ผู้มีสัญชาติไทย อายุ 15-60 ปี ที่ไม่เป็นผู้ประกันตนมาตรา 33 และไม่เป็นข้าราชการหรือสมาชิกกบข. เช่น เจ้าของกิจการอิสระ ฟรีแลนซ์ พ่อค้าแม่ค้า และเกษตรกร
เงินสะสมกอช. นำไปลดหย่อนภาษีได้เท่าไร
นำไปลดหย่อนได้ตามจำนวนที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้น แต่มีเพดานรวมกับเงินออมเพื่อเกษียณประเภทอื่น เช่น RMF และประกันบำนาญ ควรตรวจสอบวงเงินล่าสุดกับกรมสรรพากร
ต้องส่งเงินสะสมกอช. ทุกเดือนหรือไม่
ไม่จำเป็น สมาชิกสามารถส่งเงินสะสมได้ตามความสะดวก หยุดส่งชั่วคราวและกลับมาส่งใหม่ได้ ซึ่งเหมาะกับรายได้ที่ไม่สม่ำเสมอของผู้ประกอบอาชีพอิสระ
ได้รับเงินจากกอช. เมื่อไร
โดยทั่วไปสมาชิกจะได้รับเงินก้อนพร้อมผลตอบแทนสะสมหรือเลือกรับเป็นเงินบำนาญรายเดือนเมื่ออายุครบ 60 ปีบริบูรณ์ ตามเงื่อนไขของกองทุน
สมัครกอช. พร้อมกับ RMF ได้หรือไม่
ได้ เจ้าของกิจการสามารถออมทั้งกอช. และ RMF ควบคู่กันได้ แต่การลดหย่อนภาษีจะมีเพดานรวมตามที่กฎหมายกำหนด ควรวางแผนสัดส่วนให้เหมาะสม
หากเคยเป็นผู้ประกันตนมาตรา 33 แล้วออกมาทำกิจการส่วนตัว สมัครกอช. ได้ไหม
ได้ หากปัจจุบันไม่ได้เป็นผู้ประกันตนมาตรา 33 แล้วและมีคุณสมบัติครบตามเกณฑ์ ก็สามารถสมัครเป็นสมาชิกกอช. ได้ทันที
หากยังไม่มั่นใจว่าตัวเลขทางบัญชีและภาษีของกิจการสะท้อนความเป็นจริงมากน้อยแค่ไหน ลองให้บริการตรวจสุขภาพกิจการของ A Plus Me ช่วยตรวจสอบและชี้จุดเสี่ยงที่ควรจัดการก่อน