ธนาคารไม่ได้ดูแค่ว่าธุรกิจมียอดขาย แต่ดูความสม่ำเสมอของรายได้ เงินสด หนี้สิน และความน่าเชื่อถือของเอกสารบัญชี การเตรียมบัญชีก่อนขอสินเชื่อจึงควรเริ่มล่วงหน้า ไม่ใช่ทำตอนธนาคารขอเอกสารแล้ว

สรุปประเด็นที่ควรรู้

  • ทำงบการเงินและรายงานภายในให้สอดคล้อง
  • กระทบยอด Statement และรายได้
  • เตรียมคำอธิบายรายการผิดปกติ

เอกสารบัญชีที่ธนาคารมักดู

เอกสารหลักมักประกอบด้วยงบการเงิน แบบภาษี Statement ธนาคาร และรายงานประกอบที่อธิบายรายได้ ต้นทุน และภาระหนี้

หากงบการเงินกับ Statement สะท้อนคนละภาพ ธนาคารอาจต้องถามเพิ่มหรือประเมินความเสี่ยงสูงขึ้น

  • งบการเงินล่าสุด
  • แบบภาษีที่ยื่น
  • Statement ย้อนหลัง
  • รายงานลูกหนี้และเจ้าหนี้
  • สัญญาสำคัญหรือใบสั่งซื้อที่เกี่ยวข้อง

ปรับบัญชีให้เล่าเรื่องธุรกิจได้

รายงานที่ดีควรอธิบายได้ว่ารายได้มาจากลูกค้ากลุ่มใด กำไรขั้นต้นเป็นอย่างไร และกระแสเงินสดพอชำระหนี้หรือไม่

ถ้ามีรายการครั้งเดียว เช่น ซื้อเครื่องจักร ขยายสาขา หรือรับเงินกู้กรรมการ ควรเตรียมคำอธิบายและเอกสารประกอบ

  • รายได้ตามลูกค้าหรือช่องทาง
  • Gross Margin
  • Debt Service Capacity
  • รายการลงทุนใหญ่
  • รายการโอนเงินกรรมการ

อย่ารอจนต้องใช้เงินค่อยทำบัญชี

บัญชีที่ทำย้อนหลังเร่งด่วนมักมีช่องโหว่ เพราะเอกสารหาไม่ครบและคำอธิบายรายการเก่าหายไป การเตรียมล่วงหน้า 6-12 เดือนช่วยให้ตัวเลขน่าเชื่อถือกว่า

หากมีแผนขอสินเชื่อ ควรแจ้งสำนักงานบัญชีล่วงหน้าเพื่อจัดรายงานและตรวจจุดเสี่ยงก่อนยื่นเอกสาร

  • กระทบยอดธนาคารทุกเดือน
  • แยกบัญชีส่วนตัวออกจากบริษัท
  • ลดรายการเงินสดไม่มีหลักฐาน
  • ติดตามลูกหนี้เกินกำหนด
  • ทำ Cash Flow Forecast

3 อัตราส่วนทางการเงินหลักและเป้าหมายที่ธนาคารใช้ประเมินนิติบุคคล

การจัดเรียงโครงสร้างบัญชีให้ดูโปร่งใสและมีดุลสะท้อนค่าเป้าหมายช่วยชี้วัดโอกาสในการอนุมัติ:

ดัชนีชี้วัดของธนาคาร อัตราส่วนเป้าหมายที่ธนาคารยอมรับ วิธีการเตรียมข้อมูลทางบัญชีให้สอดคล้อง
อัตราส่วนชำระหนี้ (DSCR) มากกว่า 1.25 เท่า (กำไรจากการดำเนินงานพอชำระหนี้) บันทึกรายจ่ายคงที่และค่าเสื่อมราคาให้ถูกต้องไม่บิดเบือนงบ
หนี้สินต่อทุน (D/E Ratio) ไม่เกิน 2.0 - 3.0 เท่า หลีกเลี่ยงการกู้ยืมกรรมการค้างไว้โดยไม่มีหลักฐานสัญญา
สเตทเม้นท์ธนาคาร ยอดโอนเงินฝากธนาคารสอดคล้องกับยอดขายในงบ กระทบยอดเงินฝากธนาคารรายเดือนและนำส่งภาษีขายให้ตรง

เช็กลิสต์นำไปใช้ในเดือนนี้

สิ่งที่ควรทำทันที

  • ตรวจงบล่าสุด
  • กระทบยอด Statement
  • ทำรายงานลูกหนี้เจ้าหนี้
  • เตรียมคำอธิบายรายการใหญ่

ลิงก์ที่เกี่ยวข้อง

แหล่งอ้างอิงที่ใช้ทบทวน

หมายเหตุ: เนื้อหานี้เป็นแนวทางทั่วไปสำหรับผู้ประกอบการ SME การบันทึกบัญชีและภาษีของแต่ละกิจการควรพิจารณาจากเอกสารจริง สัญญา และข้อเท็จจริงของรายการ หากมีรายการเฉพาะ ควรปรึกษาผู้ทำบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษีก่อนตัดสินใจ

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

ขอสินเชื่อต้องมีงบกี่ปี

ขึ้นกับธนาคารและผลิตภัณฑ์สินเชื่อ แต่โดยทั่วไปงบการเงินและ Statement ที่ต่อเนื่องช่วยให้ประเมินง่ายขึ้น

ยอดขายเข้าบัญชีส่วนตัวมีผลไหม

มีผลต่อความน่าเชื่อถือและการอธิบายรายได้ ควรแยกบัญชีบริษัทให้ชัดตั้งแต่ต้น

สำนักงานบัญชีช่วยทำรายงานให้ธนาคารได้ไหม

ช่วยเตรียมรายงานบัญชีและคำอธิบายตัวเลขได้ แต่การอนุมัติสินเชื่อขึ้นกับเงื่อนไขของธนาคาร