กลุ่มเฟซบุ๊กที่มีหลายแอดมินช่วยกันโพสต์ขายสินค้า ต้องแยกให้ชัดว่าเงินที่ลูกค้าโอนเข้ามาเป็นรายได้ของใคร เพราะถ้าทุกคนใช้บัญชีธนาคารหรือชื่อกลุ่มเดียวกันรับเงินปนกัน
สรรพากรจะมองว่าเงินทั้งหมดเป็นรายได้ของเจ้าของบัญชีคนเดียว แม้จริง ๆ
แล้วเป็นของแอดมินหลายคนที่ต่างคนต่างขายของตัวเอง
สารบัญบทความ
ทำไมกลุ่มเฟซบุ๊กหลายแอดมินถึงมีปัญหาเรื่องภาษี
กลุ่มเฟซบุ๊กขายของหลายกลุ่มเริ่มต้นจากเจ้าของกลุ่มคนเดียว แล้วชวนเพื่อนหรือคนรู้จักมาเป็นแอดมินเพิ่มเพื่อช่วยโพสต์ขายสินค้าของตัวเองในกลุ่มเดียวกัน เช่น กลุ่ม
"ขายเสื้อผ้ามือสอง" ที่มีแอดมิน 5 คน แต่ละคนขายเสื้อผ้าคนละล็อต
คนละแหล่งที่มา แต่ลูกค้าที่สนใจมักโอนเงินเข้าบัญชีเดียวกันเพราะกลุ่มกำหนดให้โอนเข้าบัญชีเจ้าของกลุ่มเพื่อความสะดวก ปัญหาคือเมื่อธนาคารส่งข้อมูลธุรกรรมที่เข้าเกณฑ์
(มีการรับเงินจำนวนครั้งมากและยอดรวมสูง) ให้กรมสรรพากร
เจ้าของบัญชีจะถูกมองว่าเป็นผู้มีรายได้ทั้งหมด ทั้งที่จริงเงินส่วนใหญ่เป็นของแอดมินคนอื่นที่ขายสินค้าของตัวเอง
หลักการแยกรายได้ที่ควรทำตั้งแต่ต้น
แยกบัญชีธนาคารตามคนขายจริง
วิธีที่ปลอดภัยที่สุดคือให้แอดมินแต่ละคนใช้บัญชีธนาคารของตัวเองรับเงินจากลูกค้าที่ซื้อสินค้าของตัวเอง ไม่ใช่ให้ทุกคนโอนเข้าบัญชีเดียวแล้วแบ่งเงินกันทีหลัง
เพราะการแบ่งเงินทีหลังไม่มีหลักฐานยืนยันต่อกรมสรรพากรว่าเงินก้อนไหนเป็นของใคร
หากจำเป็นต้องใช้บัญชีเดียวจริง ๆ (เช่น เพื่อความน่าเชื่อถือของกลุ่ม) ต้องมีระบบบันทึกแยกรายการอย่างละเอียดว่าออร์เดอร์ไหนเป็นของแอดมินคนไหน
พร้อมเก็บหลักฐานแชทสั่งซื้อและใบสั่งซื้อกำกับทุกรายการ
แยกสต๊อกสินค้าและต้นทุน
นอกจากเงินแล้ว สต๊อกสินค้าก็ต้องแยกให้ชัด เพราะถ้าสรรพากรตรวจสอบและพบว่าสินค้าที่ขายมาจากหลายแหล่ง หลายคนเป็นเจ้าของ แต่บันทึกเป็นรายได้คนเดียว
จะทำให้การคำนวณต้นทุนและกำไรผิดเพี้ยนไปทั้งหมด แอดมินแต่ละคนควรมีใบสั่งซื้อสินค้า
ใบเสร็จต้นทุน และรายการสต๊อกของตัวเองแยกจากคนอื่นอย่างชัดเจน
รูปแบบการรับผิดชอบภาษีตามลักษณะกลุ่ม
| รูปแบบกลุ่ม | ใครเป็นผู้เสียภาษี | ข้อควรระวัง |
|---|---|---|
| แอดมินแต่ละคนขายของตัวเอง ใช้บัญชีตัวเอง | แอดมินแต่ละคนรับผิดชอบรายได้ของตัวเอง | ต้องมีหลักฐานแยกชัดเจนว่าใครขายอะไร รับเงินช่องทางไหน |
| ทุกคนโอนเข้าบัญชีเจ้าของกลุ่มแล้วแบ่งเงินทีหลัง | เจ้าของบัญชีอาจถูกประเมินว่าเป็นผู้มีรายได้ทั้งหมด | เสี่ยงสูงมาก ควรเปลี่ยนเป็นแยกบัญชีทันที |
| เจ้าของกลุ่มจดทะเบียนเป็นธุรกิจ รับสินค้าจากแอดมินมาขายเอง (แบบฝากขาย) | เจ้าของกลุ่มเป็นผู้เสียภาษีจากยอดขายทั้งหมด แอดมินรับค่าคอมมิชชั่น | ต้องมีสัญญาฝากขายชัดเจน และแอดมินต้องเสียภาษีจากค่าคอมมิชชั่นที่ได้รับ |
ตัวอย่างสถานการณ์จริง
กลุ่มเฟซบุ๊กขายรองเท้ามือสองแห่งหนึ่งมีแอดมิน 4 คน แต่ละคนหาสินค้าและตั้งราคาขายเอง แต่กำหนดให้ลูกค้าโอนเงินเข้าบัญชีเจ้าของกลุ่มคนเดียวเพื่อความสะดวกในการดูแลกลุ่ม
ปีหนึ่งมียอดเงินเข้าบัญชีเจ้าของกลุ่มรวมกว่า 2.5 ล้านบาท
ทั้งที่จริงเจ้าของกลุ่มขายเองเพียง 500,000 บาท ส่วนที่เหลือเป็นของแอดมินอีก 3 คน เมื่อธนาคารรายงานข้อมูลธุรกรรมเข้าเกณฑ์ เจ้าของกลุ่มถูกกรมสรรพากรขอให้ชี้แจงที่มาของเงิน 2.5
ล้านบาททั้งหมด แม้จะอธิบายได้ว่าเป็นเงินของคนอื่น
แต่เพราะไม่มีหลักฐานแยกรายการที่ชัดเจนตั้งแต่ต้น ทำให้ต้องใช้เวลาและเอกสารจำนวนมากในการพิสูจน์ ซึ่งหากแยกบัญชีกันตั้งแต่แรกจะไม่ต้องเจอปัญหานี้เลย
เกณฑ์ VAT และภาษีเงินได้ที่ต้องระวัง
แอดมินแต่ละคนที่มีรายได้จากการขายของออนไลน์ ต้องนำรายได้มายื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (หากยังไม่ได้จดบริษัท) และหากรายได้รวมทั้งปีของแต่ละคนเกิน 1.8 ล้านบาท
ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ด้วย ประเด็นสำคัญคือเกณฑ์ 1.8
ล้านบาทนี้นับตามรายได้ของแต่ละบุคคล ไม่ใช่ยอดรวมของทั้งกลุ่ม ดังนั้นการแยกรายได้ให้ชัดเจนตั้งแต่ต้นจึงมีผลโดยตรงต่อว่าใครต้องจด VAT และใครยังไม่ถึงเกณฑ์
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
- ใช้บัญชีเดียวรับเงินทุกแอดมินโดยไม่มีระบบบันทึกแยกรายการ: ทำให้พิสูจน์ที่มาของเงินยากมากเมื่อถูกตรวจสอบ
- ไม่มีสัญญาหรือข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรระหว่างแอดมิน: เมื่อเกิดปัญหาภาษีหรือข้อพิพาทเรื่องเงิน จะไม่มีหลักฐานยืนยันความรับผิดชอบของแต่ละคน
- ไม่แยกสต๊อกและต้นทุนสินค้าของแต่ละแอดมิน: ทำให้คำนวณกำไรที่แท้จริงของแต่ละคนไม่ได้ และเสี่ยงต่อการประเมินภาษีที่ผิดพลาด
- คิดว่ากลุ่มเฟซบุ๊กไม่ใช่ธุรกิจจึงไม่ต้องเสียภาษี: ความจริงแล้วรายได้จากการขายของผ่านกลุ่มเฟซบุ๊กถือเป็นเงินได้ตามกฎหมาย ต้องยื่นภาษีเช่นเดียวกับการขายช่องทางอื่น
- ไม่เก็บหลักฐานแชทสั่งซื้อและสลิปโอนเงินแยกตามคนขาย: เมื่อถูกขอชี้แจงย้อนหลังจะหาหลักฐานยากและใช้เวลานาน
แนวทางปฏิบัติที่แนะนำ
สิ่งแรกที่ควรทำคือประชุมตกลงกับแอดมินทุกคนให้แยกบัญชีธนาคารรับเงินของตัวเอง หากมีเหตุผลที่ต้องใช้บัญชีกลางจริง ๆ ให้ทำระบบบันทึกออร์เดอร์แยกตามคนขายอย่างละเอียด
พร้อมสรุปยอดแบ่งเงินเป็นลายลักษณ์อักษรทุกเดือน
และหากกลุ่มเริ่มมียอดขายรวมสูงจนน่าเชื่อถือว่าเป็นธุรกิจจริงจัง ควรพิจารณาจดทะเบียนเป็นห้างหุ้นส่วนหรือบริษัท และทำสัญญาระหว่างหุ้นส่วนหรือแอดมินให้ชัดเจน
เพื่อป้องกันปัญหาภาษีและข้อพิพาทที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต
วางระบบเอกสารให้พร้อมรับการตรวจสอบ
นอกจากการแยกบัญชีแล้ว ควรมีระบบเก็บเอกสารที่ครบถ้วน เช่น รายชื่อแอดมินและบทบาทหน้าที่ของแต่ละคน ใบสั่งซื้อสินค้าจากซัพพลายเออร์แยกตามคนขาย
และสรุปยอดขายรายเดือนที่แยกตามแอดมินอย่างชัดเจน
เอกสารเหล่านี้จะเป็นเกราะป้องกันสำคัญหากวันหนึ่งกรมสรรพากรขอข้อมูลชี้แจง เพราะสามารถแสดงหลักฐานได้ทันทีว่าเงินแต่ละก้อนเป็นของใคร
และป้องกันไม่ให้เจ้าของบัญชีต้องรับภาระภาษีของคนอื่นโดยไม่จำเป็น
แหล่งอ้างอิงที่ใช้ทบทวน
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
กลุ่มเฟซบุ๊กที่มีหลายแอดมินขายของ ต้องเสียภาษีร่วมกันไหม
ไม่จำเป็น หากแต่ละแอดมินขายสินค้าของตัวเองและรับเงินแยกบัญชีกัน แต่ละคนมีหน้าที่เสียภาษีจากรายได้ของตัวเองเท่านั้น ไม่ต้องเสียร่วมกันเป็นก้อนเดียว
ถ้าทุกคนโอนเงินเข้าบัญชีเดียวกันมานานแล้ว แก้ไขอย่างไรดี
ควรเริ่มแยกบัญชีตั้งแต่เดือนถัดไปทันที ส่วนรายการที่ผ่านมาแล้วควรรวบรวมหลักฐานแชทสั่งซื้อและสลิปโอนเงินแยกตามคนขายไว้ให้ครบ เพื่อใช้ชี้แจงหากถูกตรวจสอบย้อนหลัง
เกณฑ์รายได้ 1.8 ล้านบาทที่ต้องจด VAT นับรวมทั้งกลุ่มหรือนับแยกคน
นับแยกตามรายได้ของแต่ละบุคคลหรือแต่ละนิติบุคคล ไม่ใช่ยอดรวมของทั้งกลุ่ม ดังนั้นหากแยกรายได้ชัดเจน แอดมินแต่ละคนจะถูกพิจารณาเกณฑ์ VAT ของตัวเองแยกกัน
เจ้าของกลุ่มต้องรับผิดชอบภาษีของแอดมินคนอื่นไหม
โดยหลักการไม่ต้อง หากแยกรายได้ชัดเจน แต่ถ้าเงินทั้งหมดเข้าบัญชีเจ้าของกลุ่มโดยไม่มีหลักฐานแยกรายการ กรมสรรพากรอาจตั้งข้อสงสัยและขอให้เจ้าของบัญชีชี้แจงที่มาของเงินทั้งหมดก่อน
ควรทำสัญญาระหว่างแอดมินในกลุ่มไหม
ควรทำ แม้เป็นเพียงข้อตกลงง่าย ๆ เป็นลายลักษณ์อักษรก็ช่วยได้มาก ระบุบทบาทหน้าที่ วิธีรับเงิน และความรับผิดชอบทางภาษีของแต่ละคน เพื่อป้องกันข้อพิพาทและความสับสนในอนาคต
ถ้ากลุ่มโตขึ้นจนมียอดขายสูง ควรจดทะเบียนธุรกิจไหม
หากยอดขายรวมสูงและมีการดำเนินงานร่วมกันอย่างเป็นระบบ ควรพิจารณาจดทะเบียนเป็นห้างหุ้นส่วนหรือบริษัท เพื่อความชัดเจนด้านภาษีและสร้างความน่าเชื่อถือให้กับกลุ่มในระยะยาว
แอดมินที่ได้แค่ค่าคอมมิชชั่นจากการช่วยขาย ต้องเสียภาษีไหม
ต้องเสีย เพราะค่าคอมมิชชั่นถือเป็นเงินได้ตามกฎหมาย ต้องนำมารวมยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปีเช่นเดียวกับรายได้ประเภทอื่น
หากยังไม่มั่นใจว่าตัวเลขทางบัญชีและภาษีของกิจการสะท้อนความเป็นจริงมากน้อยแค่ไหน ลองให้บริการตรวจสุขภาพกิจการของ A Plus Me ช่วยตรวจสอบและชี้จุดเสี่ยงที่ควรจัดการก่อน