e-Filing คืออะไร วิธียื่นภาษีออนไลน์สำหรับบริษัท ครบทุกแบบฟอร์ม

e-Filing คือระบบยื่นแบบแสดงรายการภาษีผ่านอินเทอร์เน็ตของ กรมสรรพากร ที่เปิดให้ผู้ประกอบการและสำนักงานบัญชีสามารถยื่นแบบและชำระภาษีออนไลน์ได้ตลอด 24 ชั่วโมง โดยไม่ต้องเดินทางไปสรรพากร และยังได้รับสิทธิ์ ขยายกำหนดเวลา 8 วัน จากกำหนดปกติอีกด้วย ทำให้บริษัทส่วนใหญ่ในปัจจุบันนิยมใช้ระบบนี้แทนการยื่นกระดาษ

e-Filing กับ e-Tax Invoice ต่างกันอย่างไร

ผู้ประกอบการมักสับสนระหว่างสองระบบนี้:

e-Filing: ระบบ ยื่นแบบภาษีออนไลน์ ผ่านเว็บไซต์สรรพากร (efiling.rd.go.th) ใช้สำหรับยื่น ภ.พ.30, ภ.ง.ด.1, ภ.ง.ด.3, ภ.ง.ด.53 ฯลฯ
e-Tax Invoice: ระบบ ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ที่มีผลทางกฎหมายเทียบเท่าใบกระดาษ ใช้สำหรับออกเอกสารให้ลูกค้า

แบบภาษีที่บริษัทต้องยื่นผ่าน e-Filing ทุกเดือน

แบบฟอร์ม	รายการ	กำหนดยื่นกระดาษ	กำหนดยื่น e-Filing
ภ.พ.30	ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) รายเดือน	วันที่ 15 ของเดือนถัดไป	วันที่ 23 ของเดือนถัดไป
ภ.ง.ด.1	ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (เงินเดือนพนักงาน)	วันที่ 7 ของเดือนถัดไป	วันที่ 15 ของเดือนถัดไป
ภ.ง.ด.3	ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (บุคคลธรรมดา เช่น ค่าเช่า ค่าจ้าง)	วันที่ 7 ของเดือนถัดไป	วันที่ 15 ของเดือนถัดไป
ภ.ง.ด.53	ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (นิติบุคคล เช่น ค่าบริการ ค่าโฆษณา)	วันที่ 7 ของเดือนถัดไป	วันที่ 15 ของเดือนถัดไป
ภ.ง.ด.50	ภาษีเงินได้นิติบุคคล ประจำปี	150 วันหลังปิดบัญชี	+8 วัน

ข้อดีของการยื่นผ่าน e-Filing

ขยายเวลา 8 วัน: ทุกแบบที่ยื่นออนไลน์ได้รับการขยายเวลาเพิ่มเติมโดยอัตโนมัติ
ไม่ต้องเดินทาง: ยื่นจากที่ใดก็ได้ตลอด 24 ชั่วโมง
ชำระเงินออนไลน์: โอนเงินผ่านธนาคารหรือบัตรเครดิตได้ทันที
เก็บประวัติ: ระบบบันทึกการยื่นทุกครั้ง สามารถดาวน์โหลดย้อนหลังได้
ลดความผิดพลาด: ระบบตรวจสอบตัวเลขเบื้องต้นก่อนส่ง

ขั้นตอนลงทะเบียนใช้ระบบ e-Filing สำหรับบริษัท

ขั้นตอนที่ 1: เตรียมเอกสาร

เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัท (13 หลัก)
สำเนาหนังสือรับรองบริษัท
สำเนาบัตรประชาชนกรรมการผู้มีอำนาจลงนาม
อีเมลของบริษัท (สำหรับรับ OTP และแจ้งเตือน)

ขั้นตอนที่ 2: ลงทะเบียนที่เว็บไซต์สรรพากร

เข้าที่ efiling.rd.go.th หรือ rd.go.th เลือก "ลงทะเบียน e-Filing" กรอกข้อมูลบริษัทและกรรมการ จากนั้นยืนยันตัวตนผ่าน OTP ที่ส่งไปยังอีเมลหรือมือถือที่ลงทะเบียนไว้กับสรรพากร

หมายเหตุ: กรณีที่อยู่อีเมลหรือเบอร์มือถือในระบบสรรพากรล้าสมัย ต้องแก้ไขที่สรรพากรพื้นที่ก่อน

ขั้นตอนที่ 3: ยื่นแบบและชำระภาษีออนไลน์

หลังลงทะเบียนสำเร็จ สามารถเข้าสู่ระบบและเลือกแบบที่ต้องการยื่น กรอกข้อมูลตามแบบฟอร์ม ตรวจสอบตัวเลข แล้วกด "ยื่นแบบ" จากนั้นเลือกชำระเงินผ่าน:

Internet Banking (โอนเงินธนาคารออนไลน์)
ATM ของธนาคารที่ร่วมระบบ
บัตรเครดิต/เดบิต (บางธนาคาร)
Counter ธนาคาร

มอบอำนาจให้สำนักงานบัญชียื่น e-Filing แทนได้

บริษัทส่วนใหญ่มอบหมายให้ สำนักงานบัญชี ดำเนินการยื่นแบบทั้งหมดแทน โดยมีขั้นตอนดังนี้:

ลงนามใน หนังสือมอบอำนาจ ให้สำนักงานบัญชีดำเนินการยื่นแทน
สำนักงานบัญชีลงทะเบียนเป็น ผู้แทนนำส่ง (Tax Agent) ในระบบ e-Filing
สำนักงานบัญชียื่นแบบในนามบริษัทได้โดยตรง พร้อมส่งสลิปยืนยันการยื่นให้บริษัท

สิ่งที่เจ้าของกิจการต้องทำก่อนส่งเอกสารให้บัญชี

แม้จะมอบให้สำนักงานบัญชียื่นแทน เจ้าของกิจการยังต้องเตรียม:

ส่งเอกสารซื้อ-ขาย ใบกำกับภาษี และ Statement ธนาคารให้ครบ ภายในวันที่ 5–7 ของเดือนถัดไป
แจ้งรายการพิเศษ เช่น เงินได้ที่ถูกหักไว้ ค่าบริการจ่ายไปต่างประเทศ
อนุมัติตัวเลขก่อนที่บัญชีจะกดยื่น

DBD e-Filing สำหรับยื่นงบการเงินประจำปี

นอกจากระบบ e-Filing ของสรรพากรแล้ว ยังมีระบบ DBD e-Filing ของกรมพัฒนาธุรกิจการค้าสำหรับยื่นงบการเงินประจำปีออนไลน์ด้วย ซึ่งต่างจากกัน:

สรรพากร e-Filing (efiling.rd.go.th): ยื่นแบบภาษีทุกประเภท ภาษีรายเดือน และ ภ.ง.ด.50
DBD e-Filing (efiling.dbd.go.th): ยื่นงบการเงินประจำปีและ บอจ.5 รายชื่อผู้ถือหุ้น

บทลงโทษจากการยื่นล่าช้าหรือไม่ยื่น

ยื่น ภ.พ.30 เกินกำหนด: ค่าปรับ 1–2% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องชำระ (ขั้นต่ำ 200 บาท)
ยื่น ภ.ง.ด.1/3/53 เกินกำหนด: เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องนำส่ง + ค่าปรับอาญา
ไม่ยื่นเลย: อาจถูกประเมินภาษีย้อนหลัง บวกเบี้ยปรับ 1–2 เท่า + เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน

ให้ A Plus Me ดูแลการยื่น e-Filing ทุกเดือน

ที่ A Plus Me เราดูแลการยื่นแบบภาษีทุกประเภทผ่าน e-Filing แทนบริษัทโดยตรง:

ยื่น ภ.พ.30 รายเดือน: ตรงเวลา ไม่พลาดเดดไลน์
ยื่น ภ.ง.ด.1/3/53 รายเดือน: พร้อมสรุปรายการหัก ณ ที่จ่ายให้เจ้าของกิจการ
ยื่น ภ.ง.ด.50/51 ประจำปี: พร้อมงบการเงินที่รับรองโดยผู้สอบบัญชี
ยื่น DBD e-Filing งบการเงิน: ให้ครบถ้วนตามกำหนดเวลา

อ่านต่อที่เกี่ยวข้อง

ใช้บทความนี้ตรวจอะไรกับธุรกิจได้บ้าง

บทความเรื่อง e-Filing คืออะไร? วิธียื่นภาษีออนไลน์สำหรับบริษัท ครบทุกแบบฟอร์มที่ต้องรู้ ควรตรวจจากข้อมูลขายจริงในแพลตฟอร์ม รายการรับเงิน ค่าธรรมเนียม และเอกสารภาษีที่ออกให้ลูกค้า เพราะธุรกิจออนไลน์มักมีเงินผ่านหลายช่องทางและกระทบยอดยากกว่าที่เห็น

เช็กลิสต์ก่อนใช้เรื่องนี้กับธุรกิจ

ดึงรายงานยอดขาย ค่าธรรมเนียม และยอดโอนสุทธิจากทุกแพลตฟอร์มเป็นรอบเดือน
แยกยอดขาย ค่าคอมมิชชั่น ค่าสื่อโฆษณา ค่าขนส่ง และคืนสินค้าให้ชัดก่อนบันทึกบัญชี
ตรวจว่ารายได้สะสมถึงเกณฑ์ VAT และมีเอกสารภาษีซื้อจากแพลตฟอร์มหรือผู้ให้บริการครบหรือไม่

ข้อผิดพลาดที่ควรระวัง

บันทึกเฉพาะยอดเงินโอนสุทธิ ทำให้รายได้และค่าใช้จ่ายแพลตฟอร์มต่ำกว่าจริง
ไม่เก็บใบกำกับภาษีค่าธรรมเนียม ค่าสื่อโฆษณา หรือค่าบริการออนไลน์
แยกยอดขายส่วนตัวกับยอดขายบริษัทไม่ชัดเจนจนกระทบภาษีและกระแสเงินสด

แหล่งอ้างอิงที่ใช้ทบทวน

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

e-Filing คืออะไร? วิธียื่นภาษีออนไลน์สำหรับบริษัท ครบทุกแบบฟอร์มที่ต้องรู้ ควรบันทึกรายได้จากยอดไหน?

โดยหลักควรดูยอดขายเต็มก่อนหักค่าธรรมเนียมของเรื่อง e-Filing คืออะไร? วิธียื่นภาษีออนไลน์สำหรับบริษัท ครบทุกแบบฟอร์มที่ต้องรู้ แล้วบันทึกค่าธรรมเนียม แพลตฟอร์ม ค่าขนส่ง หรือค่าสื่อโฆษณาเป็นค่าใช้จ่ายแยกต่างหาก ไม่ควรใช้เฉพาะยอดเงินโอนสุทธิเป็นรายได้

เอกสารสำคัญของ e-Filing คืออะไร? วิธียื่นภาษีออนไลน์สำหรับบริษัท ครบทุกแบบฟอร์มที่ต้องรู้ มีอะไรบ้าง?

ควรเก็บรายงานยอดขาย รายงานค่าธรรมเนียม ใบกำกับภาษีจากแพลตฟอร์มหรือผู้ให้บริการ หลักฐานรับเงิน และรายการเดินบัญชีธนาคาร เพื่อให้กระทบยอดได้ครบตั้งแต่ยอดขายถึงยอดเงินเข้า

ถ้าแยกยอดขายออนไลน์ในเรื่อง e-Filing คืออะไร? วิธียื่นภาษีออนไลน์สำหรับบริษัท ครบทุกแบบฟอร์มที่ต้องรู้ ไม่ออกควรทำอย่างไร?

ให้เริ่มจากแยกบัญชีรับเงินของธุรกิจออกจากบัญชีส่วนตัว ดึงรายงานรายเดือนย้อนหลัง และให้บัญชีจัดตารางกระทบยอดยอดขาย-ค่าธรรมเนียม-เงินโอนสุทธิก่อนยื่นภาษีรอบถัดไป