สำนักงานบัญชีทำอะไรให้บ้าง? ขอบเขตงานที่ควรรู้ก่อนจ้าง

ก่อนเซ็นสัญญาจ้างสำนักงานบัญชี คำถามแรกที่ควรถามคือ "เขาทำอะไรให้บ้าง?" เพราะขอบเขตงานของแต่ละที่ไม่เหมือนกัน และถ้าเข้าใจผิดตั้งแต่ต้น ปัญหาจะตามมาตอนงานติดขัดกลางปี

สำนักงานบัญชีทำอะไรให้บ้าง — ภาพรวมก่อนเข้าเรื่อง

หลายคนนึกถึงสำนักงานบัญชีว่าเป็น "คนทำบัญชีและยื่นภาษี" เท่านั้น แต่จริง ๆ แล้วขอบเขตงานครอบคลุมกว้างกว่านั้นมาก ตั้งแต่การบันทึกรายการทางบัญชีรายเดือน การจัดทำรายงานภาษีหลายประเภท การปิดงบการเงินประจำปี ไปจนถึงการให้คำปรึกษาเรื่องโครงสร้างภาษีและการวางแผนทางการเงิน

สิ่งที่สำคัญกว่าคือ ไม่ใช่ทุกสำนักงานบัญชีที่ให้บริการครบทุกด้าน บางแห่งเน้นทำบัญชีรายเดือนอย่างเดียว บางแห่งมีบริการวางแผนภาษีด้วย บางแห่งรับจดทะเบียนด้วย ดังนั้นก่อนจ้างควรทำความเข้าใจขอบเขตงานให้ชัดก่อน

งานหลัก 5 ด้านที่สำนักงานบัญชีมักให้บริการ

1. บัญชีรายเดือน (Monthly Bookkeeping)

งานหัวใจของสำนักงานบัญชีคือการบันทึกรายการบัญชีจากเอกสารที่ธุรกิจส่งมา ไม่ว่าจะเป็นใบกำกับภาษี ใบเสร็จ สลิปโอนเงิน รายการบัญชีธนาคาร และเอกสารค่าใช้จ่ายต่าง ๆ โดยนักบัญชีจะบันทึกลงในระบบบัญชีและจัดทำสมุดรายวัน บัญชีแยกประเภท และงบทดลองทุกเดือน

ปลายทางของงานรายเดือนคือ รายงานกำไรขาดทุนเบื้องต้น และ งบดุลชั่วคราว ที่เจ้าของธุรกิจสามารถใช้ติดตามสถานะของกิจการได้ สนใจดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ รับทำบัญชีรายเดือน

2. งานภาษีรายเดือนและรายปี

สำนักงานบัญชีจะจัดทำและยื่นแบบภาษีให้ตามปฏิทินภาษีของกรมสรรพากร ซึ่งมีหลายแบบที่ต้องติดตาม ได้แก่:

• ภ.พ.30 — แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ยื่นทุกเดือน ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (หรือวันที่ 23 กรณียื่นออนไลน์)
• ภ.ง.ด.1 — ภาษีหัก ณ ที่จ่ายพนักงาน ยื่นทุกเดือน
• ภ.ง.ด.3 / ภ.ง.ด.53 — ภาษีหัก ณ ที่จ่ายบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล ยื่นทุกเดือน
• ภ.ง.ด.51 — ภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี ยื่นภายใน 2 เดือนหลังครึ่งรอบบัญชี
• ภ.ง.ด.50 — ภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี ยื่นภายใน 150 วันหลังวันสิ้นรอบบัญชี

สำนักงานบัญชีที่ดีจะดูแลให้ครบทุกแบบและแจ้งเตือนก่อนกำหนด ป้องกันไม่ให้ธุรกิจโดนค่าปรับจากการยื่นล่าช้า

3. ปิดงบการเงินประจำปีและจัดส่ง DBD

ทุกนิติบุคคลต้องจัดทำงบการเงินประจำปีและส่งให้กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) ภายในกำหนดเวลา สำนักงานบัญชีจะรวบรวมข้อมูลทั้งปีมาปิดยอด ตรวจสอบความถูกต้อง จัดทำงบการเงินฉบับสมบูรณ์ และประสานงานกับผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) เพื่อตรวจสอบและรับรองงบ ก่อนยื่นต่อ DBD

งบการเงินที่ได้จะประกอบด้วย งบแสดงฐานะการเงิน (งบดุล) งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้น และงบกระแสเงินสด

4. จดทะเบียนนิติบุคคลและงานแก้ไขทะเบียน

สำนักงานบัญชีหลายแห่งให้บริการจดทะเบียนจัดตั้งบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนจำกัด (หจก.) รวมถึงงานแก้ไขทะเบียน เช่น เปลี่ยนกรรมการ เปลี่ยนที่ตั้ง เพิ่มทุน หรือเปลี่ยนวัตถุประสงค์ นอกจากนี้ยังรวมถึงการจดทะเบียน VAT กับกรมสรรพากร และการจดทะเบียนประกันสังคมกับสำนักงานประกันสังคม ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ จดทะเบียนบริษัท

5. ที่ปรึกษาภาษีและวางแผนทางธุรกิจ

สำนักงานบัญชีบางแห่งมีบริการที่ปรึกษาภาษี เช่น วางแผนเงินเดือนกรรมการ วิเคราะห์ผลดีผลเสียระหว่างการรับเงินเดือนกับปันผล ตรวจสอบรายจ่ายที่หักได้ทางภาษี หรือวางแผนก่อนสิ้นปี บริการส่วนนี้อาจรวมอยู่ในแพ็กเกจหรือคิดแยกต่างหาก ขึ้นอยู่กับสำนักงาน สามารถดูรายละเอียดได้ที่ วางแผนภาษี

เปรียบเทียบ: งานที่มักรวมอยู่ vs งานที่มักคิดเพิ่ม

เพื่อไม่ให้เกิดความเข้าใจผิดระหว่างลูกค้าและสำนักงานบัญชี ขอสรุปให้เห็นภาพชัดขึ้น:

งานที่มักรวมอยู่ในแพ็กเกจ	งานที่มักคิดเพิ่มหรือไม่ครอบคลุม
บันทึกบัญชีรายเดือน	เคลียร์บัญชีค้างย้อนหลัง
ยื่น ภ.พ.30 / ภ.ง.ด.1 / 3 / 53	ต่อสู้คดีกับสรรพากร
ปิดงบการเงินประจำปี	การตรวจสอบบัญชีโดย CPA (มักคิดแยก)
ยื่น ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด.51	วางแผนภาษีเชิงกลยุทธ์เฉพาะราย
ยื่นงบต่อ DBD	งานบัญชีต้นทุนสินค้าและสต๊อกซับซ้อน
ออกหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ)	จัดทำรายงาน management account พิเศษ

ก่อนเซ็นสัญญา ควรอ่านเอกสารที่ต้องส่งสำนักงานบัญชี และตกลงขอบเขตงานให้ชัดในสัญญา

เอกสารที่ต้องส่งให้สำนักงานบัญชีทุกเดือน

สำนักงานบัญชีจะทำงานได้ดีแค่ไหน ขึ้นอยู่กับคุณภาพและความครบถ้วนของเอกสารที่ลูกค้าส่งมา เจ้าของธุรกิจที่ส่งเอกสารครบและตรงเวลาจะได้งานที่รวดเร็วและแม่นยำกว่า เอกสารที่ต้องเตรียมทุกเดือนโดยทั่วไปได้แก่:

• ใบกำกับภาษีขาย — ทุกใบที่ออกให้ลูกค้าในเดือนนั้น
• ใบกำกับภาษีซื้อ / ใบเสร็จค่าใช้จ่าย — ค่าซื้อสินค้า ค่าบริการ ค่าสาธารณูปโภค ค่าเช่า ฯลฯ
• Statement ธนาคาร — ทุกบัญชีของบริษัท
• สลิปโอนเงิน / รายการรับชำระ — จากลูกค้าหรือแพลตฟอร์มออนไลน์
• รายการเงินเดือนและประกันสังคม — ถ้ามีพนักงาน
• เอกสารค่าใช้จ่ายอื่น ๆ — ที่เจ้าของสำรองจ่ายในนามบริษัท

สำนักงานบัญชีไม่ได้ทำอะไรบ้าง? สิ่งที่หลายคนเข้าใจผิด

มีความเข้าใจผิดบางประการที่เจ้าของธุรกิจมักมีเกี่ยวกับสำนักงานบัญชี:

• สำนักงานบัญชีไม่ได้ช่วยหาเงินกู้ให้ แต่ช่วยจัดทำงบการเงินและเอกสารที่ธนาคารต้องการเพื่อประกอบการขอสินเชื่อ
• ไม่ได้วางระบบ ERP หรือ IT แต่อาจแนะนำโปรแกรมบัญชีที่เหมาะสมกับธุรกิจ
• ไม่ได้รับผิดชอบหากเจ้าของส่งเอกสารไม่ครบหรือส่งช้า ผลลัพธ์ที่ได้ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่ได้รับ
• ไม่ได้รับประกันว่าจะไม่ถูกสรรพากรตรวจ แต่ทำให้เอกสารและตัวเลขถูกต้องตามกฎหมาย ลดความเสี่ยงได้มาก
• สำนักงานบัญชีไม่ใช่ที่ปรึกษากฎหมาย สำหรับปัญหากฎหมายแรงงานหรือสัญญาพิพาท ต้องใช้ทนายความ

เช็กลิสต์ก่อนจ้างสำนักงานบัญชี

เมื่อพอจะรู้แล้วว่าสำนักงานบัญชีทำอะไรได้บ้าง ขั้นตอนต่อไปคือการเลือกให้ถูก ลองใช้เช็กลิสต์นี้ก่อนตัดสินใจ:

• ขอบเขตงานที่ระบุในสัญญาครอบคลุมภาษีที่ธุรกิจต้องยื่นทุกประเภทหรือไม่
• สำนักงานบัญชีมีผู้ทำบัญชีที่ขึ้นทะเบียนกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้าหรือไม่ (ตามพระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543)
• มีผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) เป็นพันธมิตรหรือไม่ สำหรับการรับรองงบการเงิน
• ช่องทางการส่งเอกสารสะดวกและมีระบบรับ-ส่งงานที่ชัดเจนหรือไม่
• มีแจ้งเตือนกำหนดส่งเอกสารและกำหนดยื่นแบบภาษีหรือไม่
• กรณีมีปัญหาหรือข้อสงสัยด้านภาษี มีคนรับสายหรือตอบได้ทันทีหรือไม่
• ราคาและสิ่งที่รวมอยู่ในแพ็กเกจโปร่งใส ไม่มีค่าธรรมเนียมแอบแฝงหรือไม่

หากต้องการประเมินความเสี่ยงด้านภาษีของธุรกิจก่อนจ้างสำนักงานบัญชี ลองใช้เครื่องมือ ประเมินความเสี่ยงภาษี ของเราได้เลย

อัตราภาษีที่สำนักงานบัญชีต้องรู้จักสำหรับ SME

เพื่อให้เจ้าของธุรกิจมีฐานความรู้เบื้องต้น สรุปตัวเลขสำคัญที่สำนักงานบัญชีมืออาชีพต้องจัดการให้ถูกต้อง:

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) — อัตราปัจจุบัน 7% สำหรับธุรกิจที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีต้องจด VAT
• ภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT) สำหรับ SME — กำไรสุทธิ 0–300,000 บาท ได้รับยกเว้น, 300,001–3,000,000 บาท เสีย 15%, มากกว่า 3,000,000 บาท เสีย 20% (เงื่อนไข: ทุนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท และรายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาท)
• ภาษีหัก ณ ที่จ่าย — อัตราแตกต่างกันตามประเภทการจ่ายเงิน เช่น ค่าบริการ 3%, ค่าเช่า 5%, ค่าจ้างทำของ 3%

หมายเหตุ: ตัวเลขข้างต้นเป็นข้อมูลทั่วไป ณ ปี 2567-2568 ควรยืนยันกับผู้เชี่ยวชาญก่อนวางแผนภาษี

A Plus Me ช่วยอะไรได้บ้าง

ที่ A Plus Me เราให้บริการครอบคลุมทั้งห้าด้านที่กล่าวถึงในบทความนี้ ตั้งแต่การรับทำบัญชีรายเดือน ยื่นภาษีตามกำหนด ปิดงบการเงินประจำปี ไปจนถึงวางแผนภาษีเพื่อประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมาย ทีมของเราพร้อมอธิบายขอบเขตงานและตอบทุกคำถามก่อนตัดสินใจจ้าง เพราะเราเชื่อว่าความสัมพันธ์ที่ดีระหว่างสำนักงานบัญชีกับเจ้าของธุรกิจต้องเริ่มจากความเข้าใจตรงกันตั้งแต่ต้น ติดต่อ A Plus Me เพื่อขอใบเสนอราคาและรายละเอียดได้เลย

ใช้บทความนี้กับธุรกิจของคุณอย่างไร

เนื้อหาเรื่อง สำนักงานบัญชีทำอะไรให้บ้าง? ขอบเขตงานที่ควรรู้ก่อนจ้าง ควรนำไปใช้ตรวจสอบกับเอกสารและตัวเลขจริงของกิจการ ไม่ใช่อ่านเพื่อจำคำศัพท์ เพราะแนวทางบัญชีและภาษีขึ้นกับข้อเท็จจริง เอกสาร และรอบเวลาที่เกิดรายการของแต่ละธุรกิจ

แหล่งอ้างอิงที่ใช้ทบทวน

• กรมสรรพากร (rd.go.th)
• กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (dbd.go.th)
• ระบบยื่นแบบออนไลน์ e-Filing กรมสรรพากร

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

สำนักงานบัญชีทำอะไรให้บ้าง?

สำนักงานบัญชีให้บริการหลัก ได้แก่ บันทึกบัญชีรายเดือน ยื่นแบบภาษีรายเดือน (ภ.พ.30, ภ.ง.ด.1, 3, 53) ปิดงบการเงินประจำปี ยื่น ภ.ง.ด.50 และ 51 รวมถึงประสานงานกับผู้สอบบัญชีเพื่อส่งงบต่อ DBD บางแห่งยังให้บริการจดทะเบียนบริษัทและวางแผนภาษีด้วย

ก่อนจ้างสำนักงานบัญชีต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้าง?

เอกสารสำคัญที่ต้องส่งทุกเดือนได้แก่ ใบกำกับภาษีขาย ใบกำกับภาษีซื้อหรือใบเสร็จค่าใช้จ่าย Statement ธนาคารทุกบัญชี สลิปโอนเงิน รายการเงินเดือนและประกันสังคม (ถ้ามีพนักงาน) และเอกสารค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เจ้าของสำรองจ่ายในนามบริษัท

สำนักงานบัญชีกับนักบัญชีประจำแตกต่างกันอย่างไร?

นักบัญชีประจำเป็นพนักงานของบริษัทที่ทำงานเต็มเวลา มีต้นทุนสูงกว่าเพราะต้องจ่ายเงินเดือน สวัสดิการ และประกันสังคม ในขณะที่สำนักงานบัญชีเป็นบริการภายนอก (Outsource) ที่จ่ายตามขอบเขตงานที่ตกลง เหมาะกับ SME ที่ยังไม่มีปริมาณงานมากพอจะจ้างนักบัญชีประจำคุ้มทุน

สำนักงานบัญชีต้องมีคุณสมบัติอะไรบ้างตามกฎหมายไทย?

ผู้ทำบัญชีต้องมีคุณสมบัติตามพระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 และต้องขึ้นทะเบียนกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) ส่วนการลงลายมือชื่อรับรองงบการเงินต้องทำโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) ที่ได้รับอนุญาตจากสภาวิชาชีพบัญชีเท่านั้น

สำนักงานบัญชีรับผิดชอบถ้าบริษัทโดนสรรพากรตรวจและถูกประเมินภาษีเพิ่มไหม?

ขึ้นอยู่กับสาเหตุ ถ้าเกิดจากความผิดพลาดของสำนักงานบัญชีในการบันทึกหรือยื่นแบบ สำนักงานบัญชีอาจรับผิดชอบตามที่ระบุในสัญญา แต่ถ้าเกิดจากเอกสารที่ลูกค้าส่งมาไม่ครบ ไม่ถูกต้อง หรือซ่อนข้อมูล ความรับผิดชอบจะตกที่เจ้าของธุรกิจ จึงสำคัญมากที่ต้องระบุความรับผิดชอบในสัญญาให้ชัดเจน

ค่าบริการสำนักงานบัญชีประมาณเท่าไหร่ต่อเดือน?

ค่าบริการขึ้นอยู่กับปริมาณเอกสาร ประเภทธุรกิจ การจด VAT หรือไม่ และจำนวนแบบภาษีที่ต้องยื่น โดยทั่วไปธุรกิจบริการขนาดเล็กที่ไม่จด VAT เริ่มต้นต่ำกว่าธุรกิจซื้อมาขายไปที่มีสต๊อกและจด VAT ควรขอใบเสนอราคาจากสำนักงานบัญชีพร้อมระบุปริมาณเอกสารจริงเพื่อได้ราคาที่แม่นยำ