รับทำบัญชีพร้อมยื่นภาษีแบบครบวงจรหมายความว่าอย่างไร ครอบคลุมอะไรบ้าง

ถ้าเคยเจอสถานการณ์ที่สำนักงานบัญชีทำบัญชีให้แต่บอกว่า "งานยื่นภาษีต้องแยกจ้างอีกที่" คุณกำลังเจอปัญหาที่พบบ่อยมากในหมู่เจ้าของกิจการ SME ไทย บทความนี้จะอธิบายว่า "รับทำบัญชีพร้อมยื่นภาษีครบวงจร" หมายถึงอะไรจริงๆ และควรครอบคลุมงานส่วนไหนบ้างก่อนที่คุณจะตัดสินใจจ้าง

ทำไมคำว่า "ครบวงจร" ถึงสำคัญ

เจ้าของกิจการ SME หลายคนจ้างสำนักงานบัญชีโดยเข้าใจว่า "ครอบคลุมทุกอย่างแล้ว" แต่พอถึงกำหนดยื่น ภ.ง.ด.50 (ภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี) หรือ ภ.พ.30 (ภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือน) กลับพบว่าต้องจ่ายเพิ่มหรือต้องประสานงานเองกับหน่วยงานอื่น สาเหตุคือคำว่า "ครบวงจร" ในวงการบัญชีไม่มีนิยามมาตรฐานกลางที่ตายตัว แต่ละสำนักงานนิยามกันเอง

ดังนั้นก่อนเซ็นสัญญา เจ้าของกิจการต้องรู้ว่างานบัญชีและภาษีของบริษัทแบ่งได้เป็นส่วนใดบ้าง และแต่ละส่วนอยู่ใน scope งานที่จ้างหรือไม่

งานหลัก 5 กลุ่มที่บริการครบวงจรควรรวมไว้

บริการที่เรียกตัวเองว่า "รับทำบัญชีพร้อมยื่นภาษีครบวงจร" ที่ดีควรครอบคลุมงาน 5 กลุ่มต่อไปนี้โดยไม่ต้องจ้างเพิ่ม:

1. งานบัญชีรายเดือน

คือการบันทึกรายการรายรับ-รายจ่ายทุกเดือนให้ถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชีไทย (TFRS for NPAEs หรือ PAEs แล้วแต่ขนาดกิจการ) รวมถึงการกระทบยอดเงินฝากธนาคาร จัดเก็บและตรวจเอกสารใบกำกับภาษีซื้อ-ขาย และสรุปรายงานรายเดือนเพื่อให้เจ้าของกิจการทราบสถานะการเงินเบื้องต้น ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ รับทำบัญชีรายเดือน

2. งานยื่นภาษีรายเดือน

ประกอบด้วยแบบภาษีที่บริษัทต้องยื่นทุกเดือน ได้แก่:

• ภ.ง.ด.1 — ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายจากเงินเดือนพนักงาน ยื่นภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป (หรือวันที่ 15 หากยื่นผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์)
• ภ.ง.ด.3 — ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับบุคคลธรรมดา เช่น ค่าเช่า ค่าจ้างรับเหมา ยื่นภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป
• ภ.ง.ด.53 — ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับนิติบุคคล เช่น ค่าบริการต่างๆ ยื่นกำหนดเดียวกันกับ ภ.ง.ด.3
• ภ.พ.30 — รายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%) สำหรับกิจการที่จด VAT ยื่นภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (หรือวันที่ 23 หากยื่นออนไลน์)

งานนี้ต้องทำทุกเดือนโดยไม่มีข้อยกเว้น แม้เดือนนั้นจะไม่มีรายได้เลยก็ตาม การยื่นล่าช้าหรือไม่ยื่นจะโดนเบี้ยปรับและเงินเพิ่มทันที

3. งานยื่นภาษีประจำปี

ได้แก่ ภ.ง.ด.50 (ภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี) ที่ต้องยื่นภายใน 150 วันนับจากวันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี และ ภ.ง.ด.51 (ภาษีครึ่งปี) ที่ยื่นภายใน 2 เดือนนับจากวันสิ้นครึ่งปีของรอบบัญชี ทั้งสองแบบนี้ต้องอาศัยข้อมูลบัญชีที่ถูกต้องสะสมตลอดปี จึงแยกจากงานบัญชีรายเดือนไม่ได้

4. งานปิดงบการเงินและนำส่ง DBD

บริษัทจำกัดและห้างหุ้นส่วนจำกัดทุกแห่งต้องจัดทำงบการเงินรายปีที่ผ่านการตรวจสอบจากผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) และนำส่งกรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) ภายใน 5 เดือนนับจากวันสิ้นรอบบัญชี งานนี้บางสำนักงานแยกค่าบริการออกต่างหาก จึงต้องถามให้ชัดว่า "ค่าตรวจสอบบัญชีและนำส่งงบ" รวมอยู่ในแพ็กเกจหรือไม่

5. งานประกันสังคมนายจ้าง

หากบริษัทมีพนักงาน บริการครบวงจรบางแห่งยังรวมการจัดทำและนำส่ง เงินสมทบประกันสังคม ด้วย แต่หลายแห่งไม่รวม ควรตรวจสอบให้ชัด

เปรียบเทียบ: รับทำบัญชีอย่างเดียว vs ครบวงจร

งาน	บัญชีอย่างเดียว	ครบวงจร (มาตรฐาน)
บันทึกบัญชีรายเดือน	รวม	รวม
ยื่น ภ.ง.ด.1/3/53 รายเดือน	ไม่รวม	รวม
ยื่น ภ.พ.30 รายเดือน	ไม่รวม	รวม (ถ้าจด VAT)
ยื่น ภ.ง.ด.50/51 ประจำปี	ไม่รวม	รวม
ปิดงบและนำส่ง DBD	ไม่รวม	มักรวม (ตรวจสอบก่อน)
ค่าผู้สอบบัญชี CPA	แยกจ้าง	บางแห่งรวม บางแห่งแยก

เอกสารที่เจ้าของกิจการต้องส่งให้สำนักงานบัญชีทุกเดือน

แม้จะจ้างบริการครบวงจร เจ้าของกิจการยังมีหน้าที่จัดเตรียมและส่งเอกสารให้ครบและตรงเวลา เพราะสำนักงานบัญชีไม่สามารถสร้างข้อมูลขึ้นมาเองได้ เอกสารที่ต้องส่งทุกเดือนได้แก่:

• ใบกำกับภาษีซื้อ / ใบเสร็จรับเงิน จากซัพพลายเออร์ทุกราย
• สำเนาใบกำกับภาษีขาย / ใบเสร็จที่ออกให้ลูกค้า
• Statement ของบัญชีธนาคารบริษัท (Bank Statement)
• สลิปเงินเดือนพนักงาน หรือรายการโอนเงินเดือน
• สัญญาหรือเอกสารประกอบค่าใช้จ่ายพิเศษ (ถ้ามี)

ดูรายละเอียดทั้งหมดได้ที่ เอกสารที่ต้องส่งสำนักงานบัญชี เพื่อให้รอบบัญชีรายเดือนเดินได้ราบรื่น

สิ่งที่ต้องถามก่อนเซ็นสัญญากับสำนักงานบัญชี

ก่อนตัดสินใจจ้าง ให้ถามคำถามต่อไปนี้ให้ครบ แล้วขอให้ระบุไว้ในสัญญาด้วย:

• ยื่นแบบภาษีรายเดือนทุกแบบรวมอยู่ในค่าบริการหรือไม่? ระบุแต่ละแบบให้ชัด
• ค่าผู้สอบบัญชี (CPA) รวมอยู่หรือแยกต่างหาก? และใช้ผู้สอบบัญชีรายใด
• การนำส่งงบต่อ DBD รวมอยู่ด้วยหรือไม่?
• ถ้ายื่นผิดพลาดหรือล่าช้าจากความผิดของสำนักงาน ใครรับผิดชอบค่าปรับ?
• ช่องทางติดต่อและเวลาตอบกลับมาตรฐานคืออะไร?
• หากต้องการเปลี่ยนสำนักงานบัญชี มีขั้นตอนส่งมอบเอกสารอย่างไร?

หัวข้อเหล่านี้ควรระบุในสัญญาให้ชัดเจน อ่านเพิ่มเติมเรื่องการจดทะเบียนบริษัทและการวางแผนระบบบัญชีตั้งแต่ต้นได้ที่บทความคู่มือของเรา

อัตราภาษีที่สำนักงานบัญชีต้องรู้และช่วยวางแผนให้

หนึ่งในคุณค่าที่เจ้าของกิจการควรได้รับจากบริการครบวงจรคือการที่สำนักงานบัญชีรู้อัตราและเกณฑ์ภาษีปัจจุบันและช่วยให้คุณวางแผนล่วงหน้าได้ ตัวอย่างที่ควรรู้ ได้แก่:

• ภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT) อัตราขั้นบันไดสำหรับ SME: กำไรสุทธิ 0–300,000 บาทแรก ยกเว้นภาษี / 300,001–3,000,000 บาท เสีย 15% / ส่วนที่เกิน 3,000,000 บาท เสีย 20% (สำหรับบริษัทที่มีทุนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาทและรายได้รวมไม่เกิน 30 ล้านบาทต่อปี — ขอให้ผู้เชี่ยวชาญภาษียืนยันเงื่อนไขปัจจุบันก่อนใช้งาน)
• VAT: อัตราปัจจุบัน 7% (รวมภาษีท้องถิ่น) บังคับใช้ผ่านพระราชกฤษฎีกา
• ภาษีหัก ณ ที่จ่าย: อัตราแตกต่างกันตามประเภทรายจ่าย เช่น ค่าเช่า 5% ค่าบริการ 3% ค่าจ้างแรงงาน 3% ฯลฯ

การรู้ตัวเลขเหล่านี้ล่วงหน้าทำให้วางแผนกระแสเงินสดได้ ไม่ต้องตกใจกับยอดภาษีที่ต้องจ่ายปลายปี อ่านเพิ่มเติมเรื่อง วางแผนภาษี ให้ได้เปรียบก่อนปิดงบ

บริการครบวงจรคุ้มไหม เทียบยังไง

หลายเจ้าของกิจการเปรียบแพ็กเกจจากราคาตัวเลขอย่างเดียว แต่ที่ถูกต้องควรเปรียบจาก งานที่รวมอยู่จริงต่อบาทที่จ่าย เพราะค่าบริการ "ถูก" ที่ไม่รวมงานยื่นภาษีรายเดือน อาจทำให้เสียเงินซ้อนอีกรอบเมื่อต้องจ้างใครทำงานที่ขาดอยู่ นอกจากนี้ความเสี่ยงจากการยื่นผิดพลาดหรือยื่นล่าช้าก็มีมูลค่าที่ต้องคำนึงถึงด้วย

หากต้องการดูภาพรวมบริการที่ A Plus Me ให้ สามารถเข้าไปดูที่ บริการทั้งหมด หรือหากยังไม่แน่ใจว่าความเสี่ยงด้านภาษีของกิจการอยู่ตรงไหน ลองใช้เครื่องมือ ประเมินความเสี่ยงภาษี ก่อนได้เลย

สรุป: เช็กลิสต์ก่อนเลือกบริการครบวงจร

• ถามให้ชัดว่ามีงานยื่นภาษีรายเดือน (ภ.ง.ด.1/3/53 และ ภ.พ.30) รวมอยู่หรือไม่
• ยืนยันว่างานปิดงบ ภ.ง.ด.50 และนำส่ง DBD อยู่ใน scope
• ถามเรื่องผู้สอบบัญชีและค่าตรวจสอบบัญชีว่าแยกหรือรวม
• ตรวจสอบช่องทางและความเร็วในการติดต่อสื่อสาร
• ขอดูตัวอย่างสัญญาก่อนเซ็น
• เปรียบเทียบงานที่รวมจริง ไม่ใช่แค่ราคา

หากคุณกำลังมองหาสำนักงานบัญชีที่ครอบคลุมทั้งงานบัญชีรายเดือน ยื่นภาษีทุกแบบ ปิดงบ และนำส่ง DBD ครบในที่เดียวโดยไม่ต้องตามงานเอง ทีม A Plus Me ยินดีให้คำปรึกษาและประเมินขอบเขตงานที่เหมาะกับธุรกิจของคุณ ติดต่อ A Plus Me เพื่อพูดคุยได้เลยโดยไม่มีค่าใช้จ่าย

ใช้บทความนี้กับธุรกิจของคุณอย่างไร

เนื้อหาเรื่อง รับทำบัญชีพร้อมยื่นภาษีแบบครบวงจรหมายความว่าอย่างไร ครอบคลุมอะไรบ้าง ควรนำไปใช้ตรวจสอบกับเอกสารและตัวเลขจริงของกิจการ ไม่ใช่อ่านเพื่อจำคำศัพท์ เพราะแนวทางบัญชีและภาษีขึ้นกับข้อเท็จจริง เอกสาร และรอบเวลาที่เกิดรายการของแต่ละธุรกิจ

แหล่งอ้างอิงที่ใช้ทบทวน

• กรมสรรพากร (rd.go.th)
• กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (dbd.go.th)
• ระบบยื่นแบบออนไลน์ e-Filing กรมสรรพากร

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

รับทำบัญชีครบวงจรหมายความว่าอะไร

หมายถึงบริการที่ครอบคลุมทั้งงานบันทึกบัญชีรายเดือน การยื่นแบบภาษีรายเดือน (ภ.ง.ด.1/3/53 และ ภ.พ.30) การยื่น ภ.ง.ด.50/51 ประจำปี และการปิดงบการเงินพร้อมนำส่ง DBD โดยไม่ต้องจ้างหน่วยงานอื่นเพิ่ม อย่างไรก็ดี แต่ละสำนักงานนิยาม scope งานต่างกัน จึงควรถามให้ชัดก่อนเซ็นสัญญา

ค่าผู้สอบบัญชี (CPA) รวมอยู่ในค่าบริการครบวงจรหรือไม่

ขึ้นอยู่กับสำนักงานบัญชีแต่ละแห่ง บางแห่งรวมค่าผู้สอบบัญชีไว้ในแพ็กเกจ บางแห่งแยกเป็นค่าบริการต่างหาก ควรถามให้ชัดและขอดูในสัญญาว่าใช้ผู้สอบบัญชีรายใด ราคาเท่าไหร่

ถ้าเดือนนั้นบริษัทไม่มีรายได้เลย ยังต้องยื่นแบบภาษีรายเดือนไหม

ต้องยื่นทุกเดือนโดยไม่มีข้อยกเว้น แม้เดือนนั้นจะไม่มีรายได้หรือไม่มีภาษีที่ต้องนำส่ง เพราะการไม่ยื่นแบบถือว่าผิดกำหนดและมีค่าปรับตามกฎหมาย

บริษัทต้องส่งเอกสารอะไรให้สำนักงานบัญชีทุกเดือน

เอกสารหลักที่ต้องส่งทุกเดือนได้แก่ ใบกำกับภาษีซื้อ-ขาย Statement บัญชีธนาคารบริษัท สลิปเงินเดือนพนักงาน และเอกสารประกอบค่าใช้จ่ายพิเศษ ยิ่งส่งครบและตรงเวลา งานบัญชีและยื่นภาษียิ่งราบรื่น

กำหนดยื่น ภ.ง.ด.50 คือเมื่อไหร่

ภ.ง.ด.50 ต้องยื่นภายใน 150 วันนับจากวันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี เช่น บริษัทที่ปิดรอบบัญชีวันที่ 31 ธันวาคม ต้องยื่นแบบภายในวันที่ 30 พฤษภาคมของปีถัดไป (หรือ 31 พฤษภาคม กรณีปีนั้นมี 31 วัน) การยื่นผ่านระบบออนไลน์อาจขยายเวลาได้ ควรตรวจสอบกับสรรพากรในแต่ละปี

ควรเปรียบเทียบแพ็กเกจบัญชีครบวงจรจากอะไรบ้าง

ควรเปรียบจากงานที่รวมอยู่จริง ไม่ใช่แค่ราคา โดยเช็กว่ายื่นภาษีรายเดือนครบทุกแบบไหม ค่าผู้สอบบัญชีรวมหรือแยก ปิดงบ-นำส่ง DBD รวมด้วยหรือเปล่า และมีการรับผิดชอบกรณียื่นล่าช้าหรือผิดพลาดอย่างไร